ธนาคาร Leu AG ( /lɔɪ/ ; LOY ; เดิมชื่อLeu et Compagnie หรือ Leu & Co.ตามลำดับ) เป็นธนาคารเอกชน ของสวิตเซอร์แลนด์ มีสำนักงานใหญ่ตั้งอยู่ที่เมืองซูริคประเทศสวิตเซอร์แลนด์ ตั้งแต่ปี 1990 ธนาคารแห่งนี้ดำเนินงานในฐานะบริษัทย่อยของ Credit Suisse และเป็นธนาคารที่เก่าแก่ที่สุดของสวิตเซอร์แลนด์ ในปี 2007 Leu ได้ควบรวมกิจการกับหน่วยงานธนาคารเอกชนอื่นๆ เพื่อก่อตั้งClariden Leu

ธนาคารแห่งนี้ก่อตั้งขึ้นในปี 1758 ในชื่อ Leu et Compagnie โดยตั้งชื่อตามผู้ก่อตั้งคือ โยฮันน์ จาคอบ ลิว ผู้ซึ่งต่อมาได้ดำรงตำแหน่งนายกเทศมนตรีของเมืองซูริค เดิมทีเป็นธนาคารของรัฐ แต่ได้แปรรูปเป็นของเอกชนในปี 1798 หลังจากที่นโปเลียนพิชิตสวิตเซอร์แลนด์ เจ้าหน้าที่ของธนาคารไม่ต้องการให้ทรัพย์สินของธนาคารตกไปอยู่ในมือของรัฐบริวารใหม่ของนโปเลียน คือสาธารณรัฐเฮลเวติก ในปี 1854 ธนาคารได้จดทะเบียนเป็นบริษัท Leu & Co. หลังจากดำเนิน กิจการในรูปแบบห้างหุ้นส่วนจำกัดมานานกว่าศตวรรษ และได้เปลี่ยนสถานะเป็นบริษัทมหาชนจำกัด ( ภาษาเยอรมัน: Aktiengesellschaft ) ในปี 1969

ถึงแม้ว่าธนาคารแห่งนี้จะมีลูกค้าผู้ทรงเกียรติมากมายตลอดหลายปีที่ผ่านมา (ครั้งหนึ่งเคยเป็น ธนาคารของ มาเรีย เทเรซา ) แต่เรื่องอื้อฉาวครั้งใหญ่สองครั้งในทศวรรษ 1980 ก็ทำให้ธนาคารสูญเสียความเป็นอิสระไปในที่สุด

เดนนิส เลวีนใช้ธนาคารเลวี อินเตอร์เนชั่นแนล ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของธนาคารเล วี ในบาฮามาสในการทำธุรกรรมซื้อขายหลักทรัพย์โดยใช้ข้อมูลภายในเป็น ส่วนใหญ่ ตั้งแต่ปี 1981 ถึง 1986 เลวีนสะสมเงินในบัญชีของเขาได้มากกว่า 10 ล้านดอลลาร์สหรัฐโดยใช้ข้อมูลที่ได้รับจากการทำงานเป็นวาณิชธนกิจในการซื้อขาย

เลวีนใช้ประโยชน์จากกฎหมาย รักษาความลับทางการธนาคารที่เข้มงวดของบาฮามาส(ซึ่งห้ามการเปิดเผยข้อมูลใดๆ เกี่ยวกับความสัมพันธ์ทางการธนาคารของลูกค้า) เพื่อปกปิดกิจกรรมของเขา ธนาคารเลวีนเองก็มีประเพณีการรักษาความลับมายาวนาน และสาขาในบาฮามาสของธนาคารแห่งนี้มีชื่อเสียงในด้านการรับฝากเงินจากทุกคนโดยไม่ถามคำถามใดๆ

อย่างไรก็ตาม โดยที่เลวีนไม่รู้ ผู้จัดการบัญชีของเขาในแนสซอและพนักงานธนาคารหลายคน (รวมถึงผู้จัดการธนาคาร) ได้คัดลอกการซื้อขายหลายรายการของเขาเพื่อทำกำไรจากข้อมูลของเลวีน การกระทำนี้เรียกว่า "การลอกเลียนแบบ" ซึ่งโดยตัวมันเองแล้วไม่ผิดกฎหมาย เว้นแต่ว่าผู้ลอกเลียนแบบรู้หรือมีเหตุผลให้รู้ว่าผู้ค้าที่ตนลอกเลียนแบบนั้นกำลังดำเนินการโดยใช้ข้อมูลที่ได้มาอย่างผิดกฎหมาย อย่างไรก็ตาม เจ้าหน้าที่ธนาคารเลวีนรู้ไม่นานหลังจากที่เลวีนเปิดบัญชีว่าเขากำลังซื้อขายโดยใช้ข้อมูลภายในเกือบทั้งหมด แม้ไม่ต้องพิจารณาเรื่องนี้ การกระทำดังกล่าวก็ขัดต่อนโยบายของธนาคารเลวีน ผลจากการลอกเลียนแบบนี้ พนักงานธนาคารเลวีนจึงได้กำไรอย่างงามจากการซื้อขายของเลวีน

ที่ร้ายแรงกว่านั้น ธนาคารลิวได้ดำเนินการซื้อขายจำนวนมากผ่านโบรกเกอร์รายหนึ่งในสำนักงานของเมอร์ริล ลินช์ ใน กรุงการากัส โบรกเกอร์รายนั้นเองก็ร่วมซื้อขายเพื่อผลประโยชน์ของตนเอง และปริมาณการซื้อขายที่มากทำให้เพื่อนร่วมงานคนหนึ่งเกิดความสงสัย เพื่อนร่วมงานคนนั้นจึงเขียนจดหมายถึงหน่วยงานกำกับดูแลของเมอร์ริล ลินช์ ซึ่งการสอบสวนภายในของหน่วยงานดังกล่าวได้นำไปสู่ธนาคารลิว น่าเสียดายที่ในเวลานั้น โบรกเกอร์รายนั้นได้ย้ายไปทำงานที่บริษัทอื่นแล้ว และเมอร์ริล ลินช์ก็ไม่มีทางที่จะเจาะทะลุม่านบริษัทนอกประเทศได้ ดังนั้นเรื่องนี้จึงถูกส่งต่อไปยังคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (SEC )

เจ้าหน้าที่ธนาคารแนะนำให้เลวีนหาเหตุผลมาอธิบายการซื้อขายเหล่านั้น อย่างไรก็ตาม พวกเขายังปลอมแปลงหรือทำลายเอกสารจำนวนมากที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของเลวีน ซึ่งทำให้พวกเขาเสี่ยงต่อการถูกตั้งข้อหาขัดขวางกระบวนการยุติธรรมเรื่องราวของพวกเขาพังทลายลงเมื่อฮาร์วีย์ พิตต์ ทนายความชื่อ ดังที่ธนาคารว่าจ้าง สังเกตเห็นช่องว่างขนาดใหญ่ระหว่างงบการเงินจริงของบัญชีที่ธนาคารบริหารจัดการกับบันทึกโดยรวม ณ จุดนั้น ธนาคารจึงตัดสินใจให้ความร่วมมือกับ ก.ล.ต.

พอล แอดเดอร์ลีย์อัยการสูงสุดของบาฮามาสออกความเห็นว่า การซื้อขายหุ้นนั้นแยกต่างหากจากธุรกรรมทางการธนาคารปกติ และดังนั้นจึงไม่อยู่ภายใต้กฎหมายรักษาความลับทางการธนาคาร ธนาคารจึงสามารถเปิดเผยชื่อของเลวีนได้ และเขาถูกจับกุมในเวลาต่อมาไม่นาน

ถึงแม้ธนาคารจะให้ความร่วมมือ แต่หน่วยงานกำกับดูแลของบาฮามาสก็บังคับให้สำนักงานใหญ่ของบริษัทในซูริคไล่คณะกรรมการบริหารทั้งหมดของสาขาบาฮามาสออก เพื่อเป็นเงื่อนไขในการอนุญาตให้ดำเนินธุรกิจต่อไปในบาฮามาส

ในปี 1986 บริษัท Guinness PLCกำลังอยู่ในช่วงสงครามการประมูลเพื่อเข้าซื้อกิจการบริษัท Distillers Company ซึ่งมีขนาดใหญ่กว่า มาก ในช่วงท้ายของการประมูล ราคาหุ้นของ Guinness เพิ่มขึ้นถึง 25 เปอร์เซ็นต์ ซึ่งเป็นเรื่องผิดปกติ เนื่องจากโดยปกติแล้วราคาหุ้นของบริษัทผู้ซื้อจะลดลงในสถานการณ์การเข้าซื้อกิจการ Guinness จ่ายเงินให้กับบุคคลและสถาบันหลายแห่ง โดยเฉพาะอย่างยิ่งIvan Boesky นักเก็งกำไร ชาวอเมริกัน ประมาณ 38 ล้านดอลลาร์สหรัฐ เพื่อซื้อหุ้น Guinness มูลค่า 300 ล้านดอลลาร์สหรัฐ ผลที่ได้คือการเพิ่มมูลค่าข้อเสนอของ Guinness สำหรับ Distillers ซึ่งฝ่ายบริหารสนับสนุนการควบรวมกิจการกับ Guinness

จากการสืบสวนพบว่า ธนาคารเลอูมีส่วนเกี่ยวข้องกับการซื้อหุ้นครึ่งหนึ่ง โดยกรรมการสองคนของกินเนสส์ได้ลงนามในข้อตกลงลับๆ ซึ่งบริษัทสาขาของธนาคารเลอูในเมืองซุกและลูเซิร์นได้ซื้อหุ้นกินเนสส์จำนวน 41 ล้านหุ้น กินเนสส์ให้คำมั่นสัญญาอย่างลับๆ ว่าจะไถ่ถอนหุ้นคืนในราคาต้นทุนรวมค่าคอมมิชชั่น เพื่อให้เป็นไปตามข้อตกลง กินเนสส์ได้ฝากเงิน 76 ล้านดอลลาร์สหรัฐไว้กับบริษัทสาขาของ ธนาคารเลอู ในลักเซมเบิร์ก

การที่ธนาคารเลวเข้าไปพัวพันกับเรื่องอื้อฉาวทางการเงินครั้งใหญ่สองครั้งส่งผลกระทบอย่างร้ายแรงต่อชื่อเสียงของธนาคาร และในเดือนกันยายนปี 1990 ธนาคารจึงตกลงที่จะควบรวมกิจการกับเครดิตสวิส ไม่นานหลังจากที่การควบรวมกิจการเสร็จสิ้นลง ก็มีการเปิดเผยว่าเจ้าหน้าที่สินเชื่อของ สำนักงาน ดูเบนดอร์ฟได้ทำการปล่อยสินเชื่อปลอมในชื่อของลูกค้าที่ถูกต้องตามกฎหมาย แล้วแบ่งผลกำไรให้กับสิ่งที่เรียกว่า "กลุ่มอาชญากรทางการเงินในซูริค" แผนการดังกล่าวทำให้ธนาคารเลวสูญเสียเงินไปประมาณ 63 ล้านฟรังก์สวิส (ประมาณ 50 ล้านดอลลาร์สหรัฐ)

ธนาคาร Leu ได้รับการปรับโครงสร้างใหม่ในปี 1997 ให้เป็น "ธนาคารเอกชนอิสระ" โดยรวมเครือข่ายสาขาในซูริคและธุรกิจธนาคารเพื่อธุรกิจองค์กรเข้ากับ Credit Suisse ในปี 2007 ธนาคารได้ควบรวมกิจการกับ Credit Suisse Fides และธนาคารเอกชนอีกสามแห่งของ Credit Suisse ได้แก่ Clariden, Bank Hofmann และ Banca di Gestione Patrimoniale เพื่อก่อตั้งClariden Leuส่วน Bank Leu AG ได้หันไปลงทุนในธุรกิจเอกชน

• เอกสารเก็บถาวรจากเว็บไซต์เดิมของธนาคาร Bank Leu
• เลวีน, เดนนิส ; วิลเลียม ฮอฟเฟอร์ (1991). อินไซด์เอาท์ . นิวยอร์กซิตี้ : จีพี พัตนัมส์ ซันส์ . ISBN 0-399-13655-X.
• ธนาคาร Leu ในทะเบียนบริษัทของสวิตเซอร์แลนด์^{[ ลิงก์ถูกลบ]}