แสดงให้เห็นถึงผลการดำเนินงานที่แข็งแกร่งและแนวทางการบริหารความเสี่ยงที่สม่ำเสมอ ซึ่งช่วยให้การดำเนินงานมีความปลอดภัยและมั่นคง ผู้บริหารระบุความเสี่ยงทั้งหมดได้อย่างชัดเจนและใช้มาตรการชดเชยเพื่อลดความกังวล แนวโน้มในอดีตและการคาดการณ์สำหรับตัวชี้วัดผลการดำเนินงานที่สำคัญนั้นเป็นไปในเชิงบวกอย่างต่อเนื่อง ธนาคารและสหกรณ์ออมทรัพย์ในกลุ่มนี้สามารถต้านทานความผันผวนทางเศรษฐกิจและการเงินจากภายนอกและรับมือกับการเปลี่ยนแปลงที่ไม่คาดคิดของสภาวะธุรกิจได้ดีกว่าธนาคารและสหกรณ์ออมทรัพย์ที่มีอันดับเครดิตโดยรวมต่ำกว่า จุดอ่อนใด ๆ นั้นมีเพียงเล็กน้อยและสามารถจัดการได้ตามปกติโดยคณะกรรมการบริหารและฝ่ายจัดการ ธนาคารและสหกรณ์ออมทรัพย์เหล่านี้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับอย่างครบถ้วน สถาบันดังกล่าวไม่ก่อให้เกิดความกังวลต่อหน่วยงานกำกับดูแล

สะท้อนให้เห็นถึงผลการดำเนินงานที่น่าพอใจและแนวทางการบริหารความเสี่ยงที่สม่ำเสมอ ซึ่งช่วยให้การดำเนินงานมีความปลอดภัยและมั่นคง ผู้บริหารระบุความเสี่ยงส่วนใหญ่และชดเชยตามความเหมาะสม ตัวชี้วัดผลการดำเนินงานหลักทั้งในอดีตและที่คาดการณ์ไว้ควรเป็นไปในเชิงบวกโดยทั่วไป โดยมีข้อยกเว้นเฉพาะในส่วนที่ไม่ส่งผลกระทบโดยตรงต่อการดำเนินงานที่ปลอดภัยและมั่นคง ธนาคารและสหกรณ์ออมทรัพย์ในกลุ่มนี้มีความมั่นคงและสามารถรับมือกับความผันผวนทางธุรกิจได้ค่อนข้างดี อย่างไรก็ตาม อาจมีจุดอ่อนเล็กน้อยที่อาจพัฒนาไปสู่สถานการณ์ที่น่ากังวลมากขึ้น จุดอ่อนเหล่านี้อยู่ในขีดความสามารถและความเต็มใจของคณะกรรมการบริหารและฝ่ายบริหารที่จะแก้ไข ธนาคารและสหกรณ์ออมทรัพย์เหล่านี้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับอย่างครบถ้วน การตอบสนองของหน่วยงานกำกับดูแลมีจำกัดในขอบเขตที่การปรับปรุงเล็กน้อยได้รับการแก้ไขในกระบวนการดำเนินธุรกิจตามปกติ และการดำเนินงานยังคงเป็นที่น่าพอใจ

แสดงถึงผลการดำเนินงานที่มีข้อบกพร่องในระดับหนึ่งและเป็นเรื่องที่หน่วยงานกำกับดูแลควรให้ความสนใจ แนวทางการบริหารความเสี่ยงอาจไม่เป็นที่น่าพอใจเมื่อเทียบกับขนาด ความซับซ้อน และลักษณะความเสี่ยงของธนาคารหรือสหกรณ์เครดิตยูเนียน ฝ่ายบริหารอาจไม่สามารถระบุหรือดำเนินการบรรเทาความเสี่ยงที่สำคัญได้ ตัวชี้วัดผลการดำเนินงานหลักทั้งในอดีตและที่คาดการณ์ไว้อาจทรงตัวหรือติดลบในระดับที่อาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานที่มั่นคงและปลอดภัย ธนาคารและสหกรณ์เครดิตยูเนียนในกลุ่มนี้มีความต้านทานต่อสภาวะธุรกิจที่ไม่เอื้ออำนวยเพียงเล็กน้อย และอาจเสื่อมถอยลงได้ง่ายหากไม่มีการดำเนินการอย่างเป็นระบบเพื่อแก้ไขจุดอ่อนที่ระบุได้ โดยรวมแล้วมีความแข็งแกร่งและความสามารถทางการเงิน ทำให้โอกาสที่จะล้มเหลวมีน้อย ธนาคารและสหกรณ์เครดิตยูเนียนเหล่านี้อาจไม่ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับอย่างมีนัยสำคัญ ฝ่ายบริหารอาจขาดความสามารถหรือความเต็มใจที่จะแก้ไขจุดอ่อนอย่างมีประสิทธิภาพภายในกรอบเวลาที่เหมาะสม ธนาคารและสหกรณ์เครดิตยูเนียนดังกล่าวต้องการความเอาใจใส่จากหน่วยงานกำกับดูแลมากกว่าปกติเพื่อแก้ไขข้อบกพร่อง

หมายถึงผลการดำเนินงานที่ย่ำแย่ซึ่งเป็นข้อกังวลอย่างร้ายแรงในด้านการกำกับดูแล แนวทางการบริหารความเสี่ยงโดยทั่วไปไม่เป็นที่ยอมรับเมื่อเทียบกับขนาด ความซับซ้อน และลักษณะความเสี่ยงของธนาคารหรือสหกรณ์เครดิตยูเนียน ตัวชี้วัดผลการดำเนินงานที่สำคัญมีแนวโน้มที่จะเป็นลบ หากปล่อยไว้โดยไม่ตรวจสอบ ผลการดำเนินงานดังกล่าวอาจนำไปสู่สภาวะที่อาจคุกคามความอยู่รอดของธนาคารหรือสหกรณ์เครดิตยูเนียน อาจมีการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับอย่างมีนัยสำคัญ คณะกรรมการบริหารและฝ่ายจัดการไม่สามารถแก้ไขจุดอ่อนและปัญหาได้อย่างน่าพอใจ มีโอกาสสูงที่จะล้มเหลว แต่ยังไม่เกิดขึ้นในทันทีหรือชัดเจน ธนาคารและสหกรณ์เครดิตยูเนียนในกลุ่มนี้จำเป็นต้องได้รับการดูแลอย่างใกล้ชิดจากหน่วยงานกำกับดูแล

ถือว่าเป็นผลการดำเนินงานที่ไม่น่าพอใจ มีข้อบกพร่องร้ายแรง และจำเป็นต้องได้รับการแก้ไขโดยทันที ผลการดำเนินงานเช่นนี้ ไม่ว่าจะเกิดขึ้นเองหรือรวมกับจุดอ่อนอื่นๆ ย่อมคุกคามความอยู่รอดของธนาคารหรือสหกรณ์เครดิตยูเนียนโดยตรง ปริมาณและความรุนแรงของปัญหาเกินกว่าความสามารถหรือความเต็มใจของฝ่ายบริหารที่จะควบคุมหรือแก้ไข ธนาคารและสหกรณ์เครดิตยูเนียนในกลุ่มนี้มีโอกาสสูงที่จะล้มเหลว และอาจต้องเข้าสู่กระบวนการชำระบัญชีและจ่ายเงินคืนแก่ผู้ถือหุ้น หรือความช่วยเหลือฉุกเฉินรูปแบบอื่นๆ การควบรวมกิจการ หรือการเข้าซื้อกิจการ

สหกรณ์ออมทรัพย์ที่รักษาระดับเงินทุนให้สอดคล้องกับระดับความเสี่ยงในปัจจุบันและที่คาดการณ์ไว้ และสามารถรองรับความสูญเสียในปัจจุบันหรือที่คาดการณ์ไว้ได้ จะได้รับการจัดอันดับเงินทุนที่ 1 สหกรณ์ออมทรัพย์ดังกล่าวโดยทั่วไปจะรักษาระดับเงินทุนอย่างน้อยตามข้อกำหนดมูลค่าสุทธิที่กฎหมายกำหนดเพื่อให้ได้รับการจัดประเภทเป็น "สหกรณ์ออมทรัพย์ที่มีเงินทุนเพียงพอ" และตรงตามข้อกำหนดมูลค่าสุทธิที่อิงตามความเสี่ยง นอกจากนี้ จะต้องไม่มีปัญหาด้านคุณภาพสินทรัพย์ที่สำคัญ การขาดแคลนรายได้ หรือความเสี่ยงด้านเครดิตหรืออัตราดอกเบี้ยที่อาจส่งผลเสียต่อเงินทุน

สหกรณ์เครดิตยูเนียนที่ได้รับการจัดอันดับความเพียงพอของเงินทุนที่ 2 นั้น จะต้องมีระดับเงินทุนที่สอดคล้องกับระดับความเสี่ยงทั้งในปัจจุบันและอนาคต และสามารถรองรับการขาดทุนในปัจจุบันหรือที่คาดการณ์ไว้ได้ อย่างไรก็ตาม สถานะเงินทุนโดยรวมอาจไม่แข็งแกร่งเท่ากับสหกรณ์เครดิตยูเนียนที่ได้รับการจัดอันดับที่ 1 นอกจากนี้ จะต้องไม่มีปัญหาด้านคุณภาพสินทรัพย์ที่สำคัญ การขาดแคลนรายได้ หรือความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยที่อาจส่งผลกระทบต่อความสามารถของสหกรณ์เครดิตยูเนียนในการรักษาระดับเงินทุนอย่างน้อยในระดับ "มีเงินทุนเพียงพอ" สหกรณ์เครดิตยูเนียนในระดับนี้ควรเป็นไปตามข้อกำหนดด้านมูลค่าสุทธิที่อิงตามความเสี่ยง

อันดับความเพียงพอของเงินทุนที่ 3 สะท้อนให้เห็นถึงระดับเงินทุนที่อย่างน้อยก็อยู่ในหมวดหมู่ "เงินทุนไม่เพียงพอ" สหกรณ์เครดิตยูเนียนดังกล่าวโดยปกติแล้วจะมีระดับความเสี่ยงสูงกว่าปกติในบางส่วนงานที่สำคัญ อาจมีปัญหาด้านคุณภาพสินทรัพย์ การขาดแคลนรายได้ หรือความเสี่ยงด้านเครดิตหรืออัตราดอกเบี้ยที่อาจส่งผลกระทบต่อความสามารถของสหกรณ์เครดิตยูเนียนในการรักษาระดับเงินทุนขั้นต่ำ สหกรณ์เครดิตยูเนียนในหมวดหมู่นี้อาจไม่สามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านมูลค่าสุทธิที่อิงตามความเสี่ยงได้

ระดับความเพียงพอของเงินทุนที่ 4 ถือว่าเหมาะสมหากสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยน "มีเงินทุนไม่เพียงพออย่างมีนัยสำคัญ" แต่คุณภาพสินทรัพย์ รายได้ เครดิต หรือปัญหาอัตราดอกเบี้ยจะไม่ทำให้สหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนมีเงินทุนไม่เพียงพออย่างวิกฤตในอีก 12 เดือนข้างหน้า ระดับ 4 อาจเหมาะสมสำหรับสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนที่มีเงินทุนไม่เพียงพอเมื่อพิจารณาจากระดับเงินทุนเมื่อเทียบกับความเสี่ยงที่มีอยู่ในการดำเนินงาน

สหกรณ์เครดิตยูเนียนจะได้รับการจัดอันดับ 5 หากมีเงินทุนไม่เพียงพออย่างร้ายแรง หรือมีปัญหาด้านคุณภาพสินทรัพย์อย่างมีนัยสำคัญ มีแนวโน้มผลประกอบการติดลบ หรือมีความเสี่ยงด้านเครดิตหรืออัตราดอกเบี้ยสูง ซึ่งคาดว่าจะทำให้สหกรณ์เครดิตยูเนียนมีเงินทุนไม่เพียงพออย่างร้ายแรงในอีก 12 เดือนข้างหน้า สหกรณ์เครดิตยูเนียนดังกล่าวมีความเสี่ยงสูงพอที่จะทำให้สถานะทางการเงินของสหกรณ์ตกอยู่ในอันตราย

คะแนน 1 สะท้อนถึงคุณภาพสินทรัพย์สูงและความเสี่ยงของพอร์ตโฟลิโอที่ต่ำมาก นอกจากนี้ นโยบายและขั้นตอนการให้สินเชื่อและการลงทุนยังจัดทำเป็นลายลักษณ์อักษร เอื้อต่อการดำเนินงานที่ปลอดภัยและมั่นคง และมีการปฏิบัติตามอย่างเคร่งครัด

อันดับ 2 บ่งชี้ว่าสินทรัพย์มีคุณภาพสูง แม้ว่าระดับและความรุนแรงของสินทรัพย์ที่มีปัญหาจะสูงกว่าในสถาบันที่มีอันดับ 2 ก็ตาม สหกรณ์เครดิตยูเนียนที่มีอันดับ 1 และ 2 โดยทั่วไปจะมีแนวโน้มที่คงที่หรือเป็นบวก

คะแนน 3 บ่งชี้ถึงระดับความกังวลที่สำคัญ โดยพิจารณาจากปัญหาคุณภาพสินทรัพย์ในปัจจุบันหรือที่คาดการณ์ไว้ในอนาคต สหกรณ์เครดิตยูเนียนในหมวดหมู่นี้อาจมีสินทรัพย์ที่มีปัญหาในระดับปานกลาง อย่างไรก็ตาม สหกรณ์เครดิตยูเนียนเหล่านี้อาจกำลังประสบกับแนวโน้มเชิงลบ การอนุมัติสินเชื่อที่ไม่เพียงพอ เอกสารที่ไม่ครบถ้วน การลงทุนที่มีความเสี่ยงสูง การควบคุมและการตรวจสอบการให้สินเชื่อและการลงทุนที่ไม่เพียงพอ ซึ่งบ่งชี้ถึงความเป็นไปได้สูงที่จะมีสินทรัพย์ที่มีปัญหาและมีความเสี่ยงสูงเพิ่มมากขึ้น

ระดับคุณภาพสินทรัพย์ 4 และ 5 แสดงถึงปัญหาคุณภาพสินทรัพย์ที่รุนแรงขึ้นเรื่อยๆ ระดับ 4 บ่งชี้ว่ามีสินทรัพย์ที่มีปัญหาในระดับสูง ซึ่งจะคุกคามความอยู่รอดของสถาบันหากปล่อยไว้โดยไม่แก้ไข ควรให้คะแนนระดับ 4 แก่สหกรณ์เครดิตยูเนียนที่มีสินทรัพย์ที่มีปัญหาในระดับปานกลางร่วมกับปัญหาสำคัญอื่นๆ เช่น การตั้งสำรองมูลค่าที่ไม่เพียงพอ การกระจุกตัวของสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงสูง หรือการพิจารณาอนุมัติสินเชื่อ การจัดทำเอกสาร การเก็บหนี้ และการลงทุนที่มีความเสี่ยงสูงที่ไม่ดี ระดับ 5 บ่งชี้ว่าความอยู่รอดของสหกรณ์เครดิตยูเนียนเสื่อมถอยลงเนื่องจากผลกระทบเชิงลบของปัญหาด้านสินทรัพย์ที่มีต่อรายได้และระดับเงินทุน

แผนยุทธศาสตร์ของสหกรณ์ออมทรัพย์เป็นกระบวนการที่เป็นระบบซึ่งกำหนดทิศทางการบริหารจัดการเพื่อให้มั่นใจว่าองค์กรจะเจริญรุ่งเรืองในอีกสองถึงสามปีข้างหน้า แผนยุทธศาสตร์ครอบคลุมทุกด้านของการดำเนินงานของสหกรณ์ออมทรัพย์ และมักกำหนดเป้าหมายกว้างๆ เช่นการสะสมทุนความคาดหวังในการเติบโต ซึ่งช่วยให้ผู้บริหารสหกรณ์ออมทรัพย์สามารถตัดสินใจได้อย่างรอบคอบ แผนยุทธศาสตร์ควรระบุความเสี่ยงภายในองค์กรและกำหนดวิธีการลดความเสี่ยงเหล่านั้น

ในส่วนหนึ่งของกระบวนการวางแผนเชิงกลยุทธ์ สหกรณ์ออมทรัพย์ควรจัดทำแผนธุรกิจสำหรับหนึ่งหรือสองปีข้างหน้า คณะกรรมการบริหารควรตรวจสอบและอนุมัติแผนธุรกิจรวมถึงงบประมาณ โดยพิจารณาจากความสอดคล้องกับแผนกลยุทธ์ของสหกรณ์ออมทรัพย์ แผนธุรกิจจะได้รับการประเมินเทียบกับแผนกลยุทธ์เพื่อพิจารณาว่าสอดคล้องกับแผนกลยุทธ์หรือไม่ ผู้ตรวจสอบจะประเมินด้วยว่าแผนดังกล่าวได้รับการนำไปปฏิบัติอย่างไร แผนควรมีความเฉพาะเจาะจงและสะท้อนถึงสหกรณ์ออมทรัพย์แต่ละแห่ง ประสิทธิภาพของสหกรณ์ออมทรัพย์ในการบรรลุแผนมีอิทธิพลอย่างมากต่อการจัดอันดับการบริหารจัดการ

ระบบสารสนเทศและเทคโนโลยีควรเป็นส่วนสำคัญของแผนยุทธศาสตร์ของสหกรณ์เครดิตยูเนียน ควรมีการกำหนดเป้าหมายเชิงกลยุทธ์ นโยบาย และขั้นตอนที่เกี่ยวข้องกับระบบสารสนเทศและเทคโนโลยี (IS&T) ของสหกรณ์เครดิตยูเนียน ผู้ตรวจสอบจะประเมินการวิเคราะห์ความเสี่ยง นโยบาย และการกำกับดูแลในด้านนี้ของสหกรณ์เครดิตยูเนียน โดยพิจารณาจากขนาดและความซับซ้อนของสหกรณ์เครดิตยูเนียน รวมถึงประเภทและปริมาณของบริการอีคอมเมิร์ซที่ให้บริการ ผู้ตรวจสอบจะพิจารณาความสำคัญของระบบและบริการอีคอมเมิร์ซในการประเมินแผน IS&T โดยรวม

การดำเนินการแก้ไขอย่างเร่งด่วนอาจจำเป็นต้องมีการจัดทำแผนฟื้นฟูมูลค่าสุทธิ ("NWRP") ในกรณีที่สหกรณ์เครดิตยูเนียนมีเงินทุนไม่เพียงพอ แผน NWRP จะกล่าวถึงประเด็นพื้นฐานเดียวกันกับแผนธุรกิจ โดยแผนควรอยู่บนพื้นฐานของขนาดสินทรัพย์ ความซับซ้อนของการดำเนินงาน และขอบเขตสมาชิกของสหกรณ์เครดิตยูเนียน และควรระบุขั้นตอนที่สหกรณ์เครดิตยูเนียนจะดำเนินการเพื่อให้มีเงินทุนเพียงพอ หากจำเป็นต้องมีแผน NWRP ผู้ตรวจสอบจะตรวจสอบความคืบหน้าของสหกรณ์เครดิตยูเนียนในการบรรลุเป้าหมายที่กำหนดไว้ในแผน

ระบบการควบคุมภายในเป็นส่วนสำคัญที่มีบทบาทในการควบคุมความเสี่ยงของสหกรณ์เครดิตยูเนียน การควบคุมภายในที่มีประสิทธิภาพจะช่วยเสริมสร้างมาตรการป้องกันความผิดพลาดของระบบ การตัดสินใจผิดพลาด และการฉ้อโกง หากไม่มีการควบคุมที่เหมาะสม ฝ่ายบริหารจะไม่สามารถระบุและติดตามความเสี่ยงที่เกิดขึ้นได้ การควบคุมยังมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการที่ฝ่ายบริหารจะมั่นใจได้ว่าหน่วยงานปฏิบัติการต่างๆ ดำเนินการอยู่ภายในขอบเขตที่คณะกรรมการบริหารและผู้บริหารระดับสูงกำหนดไว้

มีเจ็ดประเด็นสำคัญเกี่ยวกับการควบคุมภายในที่ควรได้รับความสนใจเป็นพิเศษ:

1. ระบบสารสนเทศเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่จะต้องมีการควบคุมที่มีประสิทธิภาพเพื่อรับรองความสมบูรณ์ ความปลอดภัย และความเป็นส่วนตัวของข้อมูลที่จัดเก็บอยู่ในระบบคอมพิวเตอร์ของสหกรณ์เครดิตยูเนียน นอกจากนี้ สหกรณ์เครดิตยูเนียนควรมีแผนสำรองที่ ผ่านการทดสอบ แล้วสำหรับกรณีที่ระบบคอมพิวเตอร์อาจล้มเหลว
2. การแบ่งแยกหน้าที่สหกรณ์ออมทรัพย์ควรมีการแบ่งแยกหน้าที่และทรัพยากรทางวิชาชีพที่เหมาะสมในทุกด้านของการดำเนินงาน อย่างไรก็ตาม การแบ่งแยกหน้าที่อาจถูกจำกัดด้วยจำนวนพนักงานในสหกรณ์ออมทรัพย์ขนาดเล็ก
3. โปรแกรมการตรวจสอบควรมีการทบทวนประสิทธิภาพของโปรแกรมการตรวจสอบของสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนในการพิจารณาการปฏิบัติตามนโยบาย หน้าที่และกระบวนการตรวจสอบที่มีประสิทธิภาพควรเป็นอิสระ รายงานต่อคณะกรรมการกำกับดูแลโดยปราศจากความขัดแย้งหรือการแทรกแซงจากฝ่ายบริหาร แผนการตรวจสอบประจำปีมีความจำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่าได้ตรวจสอบทุกพื้นที่ที่มีความเสี่ยง และพื้นที่ที่มีความเสี่ยงสูงสุดจะได้รับความสำคัญเป็นอันดับแรก ควรออกรายงานให้ฝ่ายบริหารพิจารณาและดำเนินการ และส่งต่อไปยังคณะกรรมการบริหารพร้อมกับคำตอบของฝ่ายบริหาร การติดตามประเด็นที่ยังไม่ได้รับการแก้ไขเป็นสิ่งสำคัญ เช่น ข้อผิดพลาดในการตรวจสอบ และควรกล่าวถึงในรายงานฉบับต่อๆ ไป นอกจากนี้ การตรวจสอบบัญชีของสมาชิกควรดำเนินการอย่างน้อยทุกสองปี
4. การบันทึกบัญชีบัญชีของสหกรณ์เครดิตยูเนียนทุกแห่งควรจัดทำตามหลักการบัญชีที่เป็นที่ยอมรับ ในแต่ละกรณี บันทึกและบัญชีของสหกรณ์เครดิตยูเนียนควรสะท้อนถึงสถานะทางการเงินที่แท้จริงและผลการดำเนินงานที่ถูกต้องแม่นยำ บันทึกควรเป็นปัจจุบันและมีหลักฐานการตรวจสอบหลักฐานการตรวจสอบควรมีเอกสารเพียงพอที่จะติดตามธุรกรรมตั้งแต่เริ่มต้นจนถึงเสร็จสิ้น บันทึกย่อยควรได้รับการปรับปรุงให้สอดคล้องกับตัวเลขควบคุมในบัญชีแยกประเภททั่วไป
5. การปกป้องทรัพย์สินทางกายภาพวิธีหลักในการปกป้องทรัพย์สินคือการจำกัดการเข้าถึงโดยบุคลากรที่ได้รับอนุญาต การปกป้องทรัพย์สินสามารถทำได้โดยการพัฒนานโยบายและขั้นตอนการปฏิบัติงานสำหรับการควบคุมเงินสด การดูแลร่วมกัน (การควบคุมสองฝ่าย) การปฏิบัติงานของพนักงานธนาคาร และความปลอดภัยทางกายภาพของคอมพิวเตอร์
6. การให้ความรู้แก่พนักงานพนักงานสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนควรได้รับการฝึกอบรมอย่างละเอียดถี่ถ้วนเกี่ยวกับขั้นตอนการปฏิบัติงานประจำวัน ควรมีโปรแกรมฝึกอบรมที่ปรับให้เหมาะสมกับความต้องการของฝ่ายบริหาร และควรมีโปรแกรมฝึกอบรมข้ามสายงานสำหรับพนักงานในสำนักงาน ความเสี่ยงจะถูกควบคุมได้เมื่อสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนสามารถรักษาความต่อเนื่องในการดำเนินงานและการให้บริการแก่สมาชิกได้
7. การวางแผนสืบทอดตำแหน่ง ความสำเร็จอย่างต่อเนื่องของสหกรณ์เครดิตยูเนียนใดๆ จะได้รับผลกระทบอย่างมากจากความสามารถในการสรรหาผู้บริหารระดับสูงมาทดแทนในกรณีที่ผู้บริหารลาออกหรือเกษียณอายุ การมีแผนการสืบทอดตำแหน่งที่ละเอียดรอบคอบ ซึ่งจัดเตรียมบุคลากรบริหารที่มีความเชี่ยวชาญพร้อมที่จะเข้ามารับตำแหน่งได้ทันที ถือเป็นสิ่งสำคัญต่อความมั่นคงในระยะยาวของสหกรณ์เครดิตยูเนียน แผนการสืบทอดตำแหน่งควรครอบคลุมถึงประธานเจ้าหน้าที่บริหาร (หรือตำแหน่งเทียบเท่า) และตำแหน่งผู้บริหารระดับสูงอื่นๆ (ผู้จัดการ ผู้ช่วยผู้จัดการ เป็นต้น)

ปัจจัยสำคัญอื่นๆ ที่ควรพิจารณาเมื่อประเมินการบริหารจัดการสหกรณ์ออมทรัพย์ ได้แก่ แต่ไม่จำกัดเพียง:

• ความเพียงพอของนโยบายและขั้นตอนที่ครอบคลุมแต่ละด้านของการดำเนินงานของสหกรณ์เครดิตยูเนียน (เป็นลายลักษณ์อักษร ได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการ และมีการปฏิบัติตาม)
• เปรียบเทียบผลการดำเนินงานตามงบประมาณกับผลการดำเนินงานจริง
• ประสิทธิภาพของระบบที่ใช้ในการวัดและติดตามความเสี่ยง;
• แนวทางการรับความเสี่ยงและวิธีการควบคุมเพื่อลดความกังวลต่างๆ
• การบูรณาการการบริหารความเสี่ยงเข้ากับการวางแผนและการตัดสินใจ;
• การตอบสนองต่อข้อเสนอแนะ คำแนะนำ หรือข้อกำหนดในการตรวจสอบและประเมินผล;
• การปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับ;
• ความเพียงพอของบัญชีสำรองสำหรับหนี้สูญจากการให้กู้ยืมและการเช่า และเงินสำรองจากการประเมินมูลค่าอื่นๆ
• ความเหมาะสมของผลิตภัณฑ์และบริการที่นำเสนอเมื่อเทียบกับขนาดและประสบการณ์การบริหารจัดการของสหกรณ์เครดิตยูเนียน
• แนวโน้มและประวัติของอัตราส่วนเงินกู้ต่อหุ้น
• การเจาะตลาด;
• โครงสร้างอัตรา และ
• การวิเคราะห์ต้นทุนและผลประโยชน์ของผลิตภัณฑ์บริการหลักๆ

คณะกรรมการบริหารและฝ่ายจัดการมีหน้าที่รับผิดชอบต่อสมาชิกในการรักษามาตรฐานการประพฤติปฏิบัติทางวิชาชีพที่สูงมาก:

1. ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับของรัฐและรัฐบาลกลางที่เกี่ยวข้องทั้งหมด ฝ่ายบริหารควรปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับทั้งหมดที่ให้โอกาสที่เท่าเทียมกันแก่สมาชิกทุกคนโดยไม่คำนึงถึงเชื้อชาติ สีผิว ศาสนา เพศ สัญชาติ อายุ หรือความพิการ
2. ความเหมาะสมของนโยบายและแนวปฏิบัติด้านค่าตอบแทนสำหรับผู้บริหารระดับสูง สัญญาจ้างผู้บริหารไม่ควรมีข้อกำหนดที่อาจก่อให้เกิดความยากลำบากเกินควรแก่สหกรณ์ออมทรัพย์ คณะกรรมการต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีมาตรฐานการปฏิบัติงานสำหรับ CEO/ผู้จัดการและผู้บริหารระดับสูง และมีกระบวนการประเมินผลอย่างเป็นทางการที่มีประสิทธิภาพและมีการบันทึกไว้เป็นอย่างดี
3. การหลีกเลี่ยงความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ควรมีนโยบายและขั้นตอนที่เหมาะสมสำหรับการหลีกเลี่ยงความขัดแย้งทางผลประโยชน์และการจัดการความขัดแย้งทางผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้น
4. จรรยาบรรณและพฤติกรรมทางวิชาชีพ ผู้บริหารไม่ควรใช้สหกรณ์เครดิตยูเนียนเพื่อผลประโยชน์ส่วนตัวที่ไม่ได้รับอนุญาตหรือไม่เหมาะสม ทรัพย์สินของสหกรณ์เครดิตยูเนียนไม่ควรนำไปใช้เพื่อกิจกรรมอื่นใดนอกเหนือจากที่ได้รับอนุญาต ผู้บริหารควรปฏิบัติตนอย่างมีจริยธรรมและเป็นกลางในการดำเนินการตามนโยบายและขั้นตอนของสหกรณ์เครดิตยูเนียนอย่างเหมาะสม

คะแนนการบริหารจัดการ 1 บ่งชี้ว่าผู้บริหารและกรรมการมีประสิทธิภาพอย่างเต็มที่ พวกเขาตอบสนองต่อสภาวะเศรษฐกิจที่เปลี่ยนแปลงและข้อกังวลอื่นๆ และสามารถรับมือกับปัญหาที่มีอยู่และปัญหาที่อาจเกิดขึ้นในอนาคตในการดำเนินงานของสหกรณ์เครดิตยูเนียนได้อย่างประสบความสำเร็จ

สำหรับคะแนนการบริหารจัดการระดับ 2 นั้น พบข้อบกพร่องเล็กน้อย แต่การบริหารจัดการยังคงสร้างผลงานที่น่าพอใจเมื่อพิจารณาจากสถานการณ์เฉพาะของสถาบัน

คะแนน 3 ในด้านการบริหารจัดการบ่งชี้ว่า ประสิทธิภาพการดำเนินงานอาจบกพร่องในบางด้าน หรือมีเงื่อนไขอื่นๆ เช่น การวางแผนเชิงกลยุทธ์ที่ไม่เพียงพอ หรือการตอบสนองต่อการกำกับดูแลของ NCUA ที่ไม่เพียงพอ การบริหารจัดการอาจมีทักษะปานกลางในขณะที่ต้องการความสามารถที่สูงกว่าค่าเฉลี่ย หรืออาจมีทักษะต่ำกว่าค่าเฉลี่ยอย่างเห็นได้ชัดเมื่อเทียบกับประเภทและขนาดของสหกรณ์เครดิตยูเนียน ดังนั้น ความสามารถในการตอบสนองหรือการแก้ไขสถานการณ์ที่ไม่น่าพอใจของฝ่ายบริหารจึงขาดไปในระดับหนึ่ง

คะแนนการบริหารจัดการระดับ 4 บ่งชี้ว่าพบข้อบกพร่องร้ายแรงในความสามารถหรือความเต็มใจของฝ่ายบริหารในการปฏิบัติหน้าที่ อาจเป็นเพราะฝ่ายบริหารโดยทั่วไปไม่สามารถบริหารสหกรณ์เครดิตยูเนียนได้อย่างปลอดภัยและมั่นคง หรือมีสถานการณ์ผลประโยชน์ทับซ้อนที่บ่งชี้ว่าฝ่ายบริหารไม่ได้ปฏิบัติหน้าที่ตามหลักความไว้วางใจอย่างเหมาะสม ในกรณีเหล่านี้ ปัญหาที่เกิดจากความอ่อนแอของฝ่ายบริหารมีความรุนแรงมากจนอาจจำเป็นต้องเสริมสร้างหรือเปลี่ยนตัวฝ่ายบริหารก่อนจึงจะสามารถสร้างสภาวะที่มั่นคงได้

คะแนนการบริหารจัดการระดับ 5 เหมาะสำหรับกรณีที่เห็นได้ชัดเจนว่ามีการขาดความสามารถหรือมีการทุจริต ในกรณีเหล่านี้ ปัญหาที่เกิดจากความอ่อนแอของฝ่ายบริหารมีความรุนแรงมากจนอาจจำเป็นต้องมีการดำเนินการทางปกครองบางอย่าง รวมถึงการเปลี่ยนตัวผู้บริหาร เพื่อฟื้นฟูการดำเนินงานให้กลับมาปลอดภัยและมีประสิทธิภาพ

ผลประกอบการที่ได้รับการจัดอันดับ 1 ในปัจจุบันและในอนาคตนั้น เพียงพอที่จะรองรับการดูดซับความเสียหายและการสร้างทุนได้อย่างเต็มที่ โดยคำนึงถึงคุณภาพสินทรัพย์ การเติบโต และแนวโน้มของผลประกอบการด้วย

สถาบันที่มีผลกำไรเป็นบวกและค่อนข้างคงที่ อาจได้รับการจัดอันดับ 2 หากระดับผลกำไรนั้นเพียงพอเมื่อพิจารณาจากคุณภาพสินทรัพย์และความเสี่ยงในการดำเนินงาน ผู้ตรวจสอบต้องพิจารณาปัจจัยอื่นๆ เช่น แนวโน้มของผลกำไรและคุณภาพของผลกำไร เพื่อพิจารณาว่าควรให้การจัดอันดับผลกำไรเป็น 2 หรือไม่

ควรให้คะแนน 3 หากรายได้ในปัจจุบันและที่คาดการณ์ไว้ไม่เพียงพอต่อการชดเชยผลขาดทุนและการระดมทุนเพื่อให้เป็นไปตามและรักษาระดับการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านกฎระเบียบ รายได้ของสถาบันดังกล่าวอาจถูกขัดขวางเพิ่มเติมด้วยแนวโน้มรายได้ที่ไม่สม่ำเสมอ รายได้ไม่เพียงพอเรื้อรัง หรือผลการดำเนินงานด้านสินทรัพย์ที่ไม่น่าพอใจ

ผลประกอบการที่ได้รับการจัดอันดับ 4 อาจมีลักษณะเด่นคือ ความผันผวนที่ไม่แน่นอนของกำไรสุทธิ การเกิดแนวโน้มรายได้ลดลงอย่างรุนแรง หรือกำไรลดลงอย่างมากจากงวดก่อนหน้า และคาดว่าจะมีการลดลงของกำไรที่คาดการณ์ไว้ ผู้ตรวจสอบควรพิจารณามาตรการเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องทั้งหมด เพื่อพิจารณาว่าการจัดอันดับ 4 นั้นเหมาะสมหรือไม่

สหกรณ์ออมทรัพย์ที่ประสบกับภาวะขาดทุนอย่างต่อเนื่องควรได้รับการจัดอันดับรายได้ที่ 5 การขาดทุนดังกล่าวอาจเป็นภัยคุกคามที่ชัดเจนต่อความมั่นคงทางการเงินของสหกรณ์ออมทรัพย์ผ่านการลดลงของเงินทุน โดยปกติแล้ว สหกรณ์ออมทรัพย์ที่ขาดทุนจนถึงขั้นที่เงินทุนจะหมดไปภายในสิบสองเดือนจะได้รับการจัดอันดับที่ 5

ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย - ความเสี่ยงต่อการเปลี่ยนแปลงที่ไม่พึงประสงค์ต่อรายได้และเงินทุนอันเนื่องมาจากการเปลี่ยนแปลงระดับอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยจะได้รับการประเมินโดยหลักๆ แล้วในแง่ของความอ่อนไหวและการเปิดเผยต่อมูลค่าของพอร์ตการลงทุนและสินเชื่อของสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนต่อการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย ในการประเมินการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (ALM) ควรให้ความสนใจกับต้นทุนการจัดหาเงินทุนสำหรับหนี้สินของสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนเมื่อเทียบกับผลตอบแทนจากสินทรัพย์และสภาพแวดล้อมของตลาด

ในการประเมินองค์ประกอบนี้ ผู้ตรวจสอบจะพิจารณาถึง: ความสามารถของฝ่ายบริหารในการระบุ วัด ตรวจสอบ และควบคุมความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย; ขนาดของสหกรณ์เครดิต; ลักษณะและความซับซ้อนของกิจกรรมต่างๆ; และความเพียงพอของเงินทุนและรายได้ที่สัมพันธ์กับระดับความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย ผู้ตรวจสอบยังพิจารณาถึงความเพียงพอโดยรวมของนโยบายที่กำหนดไว้ ประสิทธิภาพของกลยุทธ์การเพิ่มประสิทธิภาพความเสี่ยง และวิธีการประเมินความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย นโยบายเหล่านี้ควรระบุถึงความรับผิดชอบของแต่ละบุคคล ระดับความเสี่ยงที่สหกรณ์เครดิตยอมรับได้ และรับประกันการตรวจสอบและการรายงานที่ทันท่วงทีต่อผู้มีอำนาจตัดสินใจ ผู้ตรวจสอบจะพิจารณาว่าระบบ ALM นั้นสอดคล้องกับความซับซ้อนของงบดุลและระดับเงินทุน

ปัจจัยสำคัญที่ควรพิจารณาในการประเมินความอ่อนไหวต่อความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย ได้แก่:

• ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยในระดับตราสาร พอร์ตโฟลิโอ และงบดุล
• โครงสร้างงบดุล;
• การบริหารจัดการสภาพคล่อง;
• คุณสมบัติของบุคลากรด้านการบริหารความเสี่ยง;
• คุณภาพของการกำกับดูแลโดยคณะกรรมการและผู้บริหารระดับสูง;
• การวิเคราะห์แนวโน้มรายได้และเงินทุนภายใต้สภาวะเศรษฐกิจที่เปลี่ยนแปลงไป
• ความรอบคอบในการกำหนดนโยบายและขีดจำกัดความเสี่ยง;
• แผนธุรกิจ งบประมาณ และการคาดการณ์ และ
• การบูรณาการการบริหารความเสี่ยงเข้ากับการวางแผนและการตัดสินใจ

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง คือ ความเสี่ยงที่สหกรณ์จะไม่สามารถตอบสนองความต้องการกระแสเงินสดในปัจจุบันและอนาคตได้อย่างมีประสิทธิภาพโดยไม่กระทบต่อการดำเนินงานประจำวัน การประเมินสภาพคล่องจะพิจารณาจากความสามารถของสหกรณ์ในการตอบสนองความต้องการกระแสเงินสดในปัจจุบันและที่คาดการณ์ไว้ เช่น การให้สินเชื่อ การถอนหุ้น และการชำระหนี้สินและค่าใช้จ่าย ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องยังครอบคลุมถึงการบริหารจัดการเงินทุนส่วนเกินที่ไม่ดีด้วย

ผู้ตรวจสอบจะพิจารณาระดับสภาพคล่องในปัจจุบันและแหล่งสภาพคล่องในอนาคตเมื่อเทียบกับความต้องการเงินทุนในปัจจุบันและที่คาดการณ์ไว้ ความต้องการเงินทุนรวมถึงความต้องการสินเชื่อ การถอนหุ้น และการชำระหนี้สินและค่าใช้จ่าย ผู้ตรวจสอบจะทบทวนการพึ่งพาแหล่งเงินทุนระยะสั้นที่มีความผันผวน รวมถึงการพึ่งพาเงินกู้ยืมมากเกินไป ความพร้อมของสินทรัพย์ที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว และความสามารถทางเทคนิคที่เกี่ยวข้องกับการจัดการสภาพคล่องและกระแสเงินสด ผู้ตรวจสอบยังทบทวนผลกระทบของสภาพคล่องส่วนเกินต่ออัตรากำไรสุทธิจากดอกเบี้ยของสหกรณ์เครดิต ซึ่งเป็นตัวบ่งชี้ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย

ระบบการจัดการสภาพคล่องจำเป็นต้องมีการระบุความเสี่ยงหลักของสหกรณ์เครดิตยูเนียน และระบบการวัดเพื่อประเมินความเสี่ยงเหล่านั้น

ปัจจัยสำคัญที่ควรพิจารณาในการประเมินการบริหารสภาพคล่อง ได้แก่:

• โครงสร้างงบดุล;
• การวางแผนฉุกเฉินเพื่อรับมือกับเหตุการณ์ที่ไม่คาดฝัน (แหล่งที่มาของเงินทุน — ความเพียงพอของเงินสำรองสำหรับการกู้ยืม เช่น วงเงินสินเชื่อ การเป็นสมาชิกสหกรณ์เครดิตของบริษัท ข้อตกลงกับ FHLB)
• การวางแผนฉุกเฉินเพื่อรับมือกับช่วงเวลาที่มีสภาพคล่องส่วนเกิน
• งบประมาณและการคาดการณ์กระแสเงินสด และ
• การบูรณาการการบริหารสภาพคล่องเข้ากับการวางแผนและการตัดสินใจ

ผู้ประเมินจะพิจารณาความเพียงพอโดยรวมของนโยบายที่กำหนดไว้ ข้อจำกัด และประสิทธิผลของกลยุทธ์การเพิ่มประสิทธิภาพการบริหารความเสี่ยงเมื่อให้คะแนน นโยบายเหล่านี้ควรระบุถึงความรับผิดชอบของแต่ละบุคคล ระดับความเสี่ยงที่สหกรณ์เครดิตยอมรับได้ และรับประกันการติดตามและรายงานต่อผู้มีอำนาจตัดสินใจอย่างทันท่วงที

ผู้ตรวจสอบพิจารณาว่าระบบการจัดการสภาพคล่องมีความเหมาะสมกับความซับซ้อนของงบดุลและจำนวนเงินทุน ซึ่งรวมถึงการประเมินกลไกในการตรวจสอบและควบคุมความเสี่ยง การตอบสนองของฝ่ายบริหารเมื่อความเสี่ยงเข้าใกล้หรือเกินขีดจำกัดความเสี่ยงของสหกรณ์เครดิต และการดำเนินการแก้ไขเมื่อจำเป็น

ผู้ตรวจสอบจะมีข้อกังวลด้านกฎระเบียบหากมีสถานการณ์อย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้เกิดขึ้น:

1. นโยบายการบริหารจัดการสินทรัพย์/หนี้สินโดยรวมที่ครอบคลุมถึงความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย สภาพคล่อง และเงินทุนสำรองฉุกเฉินนั้น อาจไม่มีอยู่เลยหรือมีอยู่อย่างไม่เพียงพอ
2. คณะกรรมการได้กำหนดขีดจำกัดความเสี่ยงที่ไม่สามารถยอมรับได้
3. มีการไม่ปฏิบัติตามนโยบายหรือข้อจำกัดของคณะกรรมการ
4. ระบบการวัด การติดตาม และการรายงานของฝ่ายบริหารยังมีจุดอ่อนอยู่

คะแนน 1 บ่งชี้ว่าสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนมีความเสี่ยงด้านงบดุลในระดับปานกลางเท่านั้น ฝ่ายบริหารได้แสดงให้เห็นแล้วว่ามีระบบควบคุม ขั้นตอน และทรัพยากรที่จำเป็นในการจัดการความเสี่ยงอย่างมีประสิทธิภาพ การจัดการความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยและความเสี่ยงด้านสภาพคล่องถูกบูรณาการเข้ากับโครงสร้างและการวางแผนของสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยน เพื่อส่งเสริมการตัดสินใจที่รอบคอบ ความต้องการสภาพคล่องได้รับการตอบสนองผ่านการจัดหาเงินทุนตามแผนและการใช้เงินทุนอย่างมีระบบ แผนฉุกเฉินด้านสภาพคล่องได้รับการจัดตั้งขึ้นและคาดว่าจะสามารถตอบสนองต่อความต้องการเงินทุนที่ไม่ได้คาดคิดได้อย่างมีประสิทธิภาพ ระดับรายได้และเงินทุนให้การสนับสนุนอย่างมากต่อระดับความเสี่ยงด้านงบดุลที่สหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนรับไว้

คะแนน 2 บ่งชี้ว่า ความเสี่ยงที่สหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนรับนั้นอยู่ในระดับที่สมเหตุสมผล ความสามารถของฝ่ายบริหารในการระบุ วัด ตรวจสอบ ควบคุม และรายงานความเสี่ยงนั้นเพียงพอ และดูเหมือนว่าจะสามารถตอบสนองความต้องการที่คาดการณ์ไว้ได้อย่างสมเหตุสมผล มีโอกาสเพียงเล็กน้อยที่ผลประกอบการหรือฐานะเงินทุนจะได้รับผลกระทบในทางลบ นโยบาย บุคลากร และการวางแผนสะท้อนให้เห็นว่าการบริหารความเสี่ยงดำเนินการเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการตัดสินใจ ระดับของรายได้และเงินทุนให้การสนับสนุนที่เพียงพอต่อระดับความเสี่ยงในงบดุลของสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยน

คะแนน 3 บ่งชี้ว่าสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนมีความเสี่ยงสูง และความสามารถของฝ่ายบริหารในการจัดการและควบคุมความเสี่ยงจำเป็นต้องได้รับการปรับปรุง สภาพคล่องอาจไม่เพียงพอต่อความต้องการในการดำเนินงานที่คาดการณ์ไว้ ทำให้จำเป็นต้องกู้ยืมเงินโดยไม่ได้วางแผนไว้ล่วงหน้า จำเป็นต้องมีการปรับปรุงเพื่อเสริมสร้างนโยบาย ขั้นตอน หรือความเข้าใจขององค์กรเกี่ยวกับความเสี่ยงในงบดุล คะแนน 3 อาจบ่งชี้ว่าสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนไม่ปฏิบัติตามขีดจำกัดความเสี่ยงที่ตนเองกำหนดไว้ หรือไม่ได้ดำเนินการอย่างทันท่วงทีเพื่อนำผลการดำเนินงานกลับมาให้เป็นไปตามข้อกำหนด ระดับรายได้และเงินทุนอาจไม่เพียงพอที่จะรองรับระดับความเสี่ยงในงบดุลของสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยน

อันดับเครดิต 4 และ 5 บ่งชี้ว่าสหกรณ์เครดิตมีความเสี่ยงสูงเกินกว่าจะยอมรับได้ ฝ่ายบริหารไม่มีความสามารถในการวัดและจัดการความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยอย่างเพียงพอ หรือสหกรณ์เครดิตมีสภาพคล่องต่ำเกินไป การวิเคราะห์ภายใต้แบบจำลองสถานการณ์บ่งชี้ว่า สหกรณ์เครดิตที่มีอันดับเครดิต 4 มีแนวโน้มที่จะมีผลการดำเนินงานที่แย่ลงอย่างมาก และเป็นสิ่งที่หลีกเลี่ยงไม่ได้สำหรับสหกรณ์เครดิตที่มีอันดับเครดิต 5 อันดับเครดิต 4 หรือ 5 อาจบ่งชี้ถึงระดับสภาพคล่องที่สหกรณ์เครดิตไม่สามารถตอบสนองความต้องการเงินทุนได้อย่างเพียงพอ สหกรณ์เครดิตดังกล่าวควรดำเนินการทันทีเพื่อลดความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย ปรับปรุงสภาพคล่อง หรือปรับปรุงสถานะทางการเงินให้ดีขึ้น ระดับรายได้และเงินทุนไม่เพียงพอต่อการสนับสนุนความเสี่ยงในงบดุลของสหกรณ์เครดิต

คะแนน 5 จะเหมาะสมสำหรับสหกรณ์เครดิตยูเนียนที่มีความเสี่ยงสูงมาก หรือมีสภาพคล่องที่วิกฤตจนถึงขั้นเป็นภัยคุกคามต่อความอยู่รอดของสหกรณ์อย่างร้ายแรง แนวทางการบริหารความเสี่ยงไม่เพียงพออย่างสิ้นเชิงสำหรับขนาด ความซับซ้อน และระดับความเสี่ยงในงบดุลของสหกรณ์เครดิตยูเนียนแห่งนี้