การควบคุมสินเชื่อเป็นระบบที่ธุรกิจใช้เพื่อให้แน่ใจว่าสินเชื่อจะมอบให้แก่ผู้กู้ที่มีแนวโน้มที่จะสามารถชำระคืนได้เท่านั้น ผู้ควบคุมสินเชื่อจะควบคุมการให้กู้ยืมโดยการคำนวณและจัดการความเสี่ยง ผู้ควบคุมสินเชื่อจะดูแลหนี้สินทั้งหมดที่บริษัทเป็นหนี้เจ้าหนี้ที่มีอยู่ และจัดการคำขอสินเชื่อใหม่ พวกเขาจะใช้รายงานเครดิตธุรกิจหรือวิธีการอื่น ๆ เพื่อประเมินว่าจะให้สินเชื่อต่อไปหรือขยายสินเชื่อให้กับลูกค้าหรือไม่^{[ 1 ]}

เนื่องจากความน่าเชื่อถือทางการเงินของคู่สัญญาอาจเปลี่ยนแปลงได้ การควบคุมสินเชื่อจึงปรับจำนวนเครดิตที่บริษัทเต็มใจจะให้เมื่อเวลาผ่านไป^{[ 2 ]}

การควบคุมสินเชื่อเป็นส่วนหนึ่งของการควบคุมทางการเงินที่ธุรกิจต่างๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในภาคการผลิต ใช้เพื่อให้มั่นใจว่าเมื่อมีการขายสินค้าแล้ว จะสามารถแปลงเป็นเงินสดหรือสภาพคล่องได้

การควบคุมสินเชื่อเป็นระบบควบคุมที่สำคัญซึ่งช่วยป้องกันไม่ให้ธุรกิจขาดสภาพคล่องเนื่องจากการออกเครดิตให้กับลูกค้าอย่างไม่เหมาะสมและไม่เป็นระบบ การควบคุมสินเชื่อประกอบด้วยหลายส่วน ได้แก่ การอนุมัติสินเชื่อ การอนุมัติวงเงินสินเชื่อ การอนุมัติการจัดส่ง และกระบวนการเรียกเก็บเงิน

ในธุรกิจขนาดใหญ่ กระบวนการด้านสินเชื่อจะดำเนินการโดยผู้จัดการระดับสูง และจะรวมถึงกระบวนการต่างๆ เช่นการตรวจสอบตัวตนลูกค้า (KYC) การเปิดบัญชี การอนุมัติสินเชื่อและวงเงินสินเชื่อ (ทั้งในแง่ของจำนวนเงินและเงื่อนไข เช่น 30 วัน, 30 วันสุทธิ) การขยายระยะเวลาสินเชื่อ และการดำเนินการเรียกเก็บหนี้

โดยปกติแล้ว ฝ่ายควบคุมสินเชื่อจะรายงานต่อผู้อำนวยการฝ่ายการเงินหรือคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง

ในระหว่างกระบวนการขาย ลูกค้าเป้าหมายหรือแม้แต่ลูกค้าปัจจุบันอาจขอขยายวงเงินเครดิต^{[ 3 ]} ณ จุดนี้ ขึ้นอยู่กับขนาดของบริษัท อาจมีการดำเนินการตามกระบวนการดังต่อไปนี้:-

1. แบบฟอร์มคำขอสินเชื่ออย่างเป็นทางการจากหน่วยงานลูกค้า
2. เจ้าหน้าที่ควบคุมสินเชื่อและผู้จัดการความเสี่ยงจะประเมินคำขอสินเชื่อ
3. ระยะเวลาการเก็บเงินจากลูกหนี้ (โดยปกติเป็นวัน) จะถูกพิจารณาทั้งในฐานะที่เป็นระยะเวลาแยกต่างหากและเป็นส่วนประกอบหนึ่งของวงจรเงินทุนหมุนเวียน โดยเฉพาะอย่างยิ่งต้องแน่ใจว่าระยะเวลาดังกล่าวไม่เกินระยะเวลาการชำระหนี้ (โดยปกติเป็นวันเช่นกัน)
4. อาจมีการขอความช่วยเหลือจากหน่วยงานจัดอันดับความน่าเชื่อถือภายนอกเพื่อประเมินความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการให้สินเชื่อแก่ลูกค้า โดยปกติแล้ว ความน่าเชื่อถือทางเครดิตของบริษัทจะได้รับการประเมินอย่างอิสระโดยบริษัทต่างๆ เช่นDun & Bradstreet , Bloomberg , AC Nielsenหรือบริษัทที่มีชื่อเสียงอื่นๆ
5. มีการประเมินภายในโดยพิจารณาความเสี่ยงจากหนี้เสียหรือหนี้ที่อาจเรียกเก็บไม่ได้ เทียบกับกำไรหรือผลตอบแทน
6. หลังจากที่ผู้ควบคุมสินเชื่อ ผู้จัดการความเสี่ยง และผู้อำนวยการฝ่ายการเงินพึงพอใจแล้ว จึงจะอนุมัติสินเชื่อได้
7. การเปิดบัญชีจะกำหนดวงเงินเครดิตตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ ได้แก่ วงเงินเครดิตที่ลูกค้าจะได้รับ และระยะเวลาหรือช่วงเวลาที่ลูกค้าจะได้รับเครดิตนั้น กล่าวอีกนัยหนึ่งคือ ทั้งระยะเวลาและมูลค่าของวงเงินเครดิต

แม้จะพยายามอย่างเต็มที่แล้วก็ตาม สินเชื่อที่ให้ไปอาจกลายเป็นหนี้ที่ไม่สามารถเรียกเก็บได้ ในกรณีนี้ อาจต้องว่าจ้าง บริษัทรับทวงหนี้ มืออาชีพ พร้อมกับค่าใช้จ่ายทางกฎหมาย ค่าธรรมเนียมศาล และค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง เหตุการณ์นี้มักเป็นสิ่งที่น่ากลัว และนักบัญชีส่วนใหญ่ไม่เต็มใจที่จะพิจารณาว่าสินเชื่อที่ให้ไปนั้นกลายเป็นหนี้ที่ไม่สามารถเรียกเก็บได้แล้ว ซึ่งจำเป็นต้องตัด หนี้สูญ หากลูกหนี้ล้มละลาย หรือตั้งสำรองหากสามารถเรียกเก็บได้ในจำนวนที่ต่ำกว่าในที่สุด

หนี้สินที่ไม่สมควรอาจเป็นภาระหนักและอาจนำไปสู่ ปัญหา การขาดสภาพคล่องและการล้มเหลวของบริษัท ในช่วงวิกฤตสินเชื่อ ที่ผ่านมา ธุรกิจจำนวนมากประสบกับความเสี่ยงด้านสินเชื่ออย่างร้ายแรงและลดการให้สินเชื่อแก่บริษัทคู่ค้าและธุรกิจอื่นๆ อย่างมาก การให้สินเชื่อยังคงมีบทบาทสำคัญอย่างยิ่งในการบริหารจัดการธุรกิจ

• บัญชีลูกหนี้
• การตรวจสอบเครดิตทางธุรกิจ
• รายงานเครดิตธุรกิจ
• การจัดการสินเชื่อ
• การทวงหนี้
• ผู้อำนวยการฝ่ายสินเชื่อและการติดตามหนี้