โดยทั่วไปแล้วแผนทางการเงินหมายถึงการประเมินอย่างครอบคลุมเกี่ยวกับรายได้ปัจจุบันและสถานะทางการเงินในอนาคตของแต่ละบุคคล โดยใช้ตัวแปรที่ทราบในปัจจุบันเพื่อคาดการณ์รายได้ในอนาคต มูลค่าสินทรัพย์ และแผนการถอนเงิน^{[ 1 ]} ซึ่งมักจะรวมถึงงบประมาณที่จัดระเบียบการเงินของแต่ละบุคคล และบางครั้งก็รวมถึงขั้นตอนต่างๆ หรือเป้าหมายเฉพาะสำหรับการใช้จ่ายและการออมในอนาคต แผนนี้จะจัดสรรรายได้ ในอนาคตให้กับ ค่าใช้จ่ายประเภทต่างๆเช่น ค่าเช่าหรือค่าสาธารณูปโภค และยังสำรองรายได้บางส่วนไว้สำหรับการออมระยะสั้นและระยะยาว บางครั้งแผนทางการเงินก็ถูกเรียกว่า แผนการ ลงทุนแต่ในด้านการเงินส่วนบุคคลแผนทางการเงินอาจมุ่งเน้นไปที่ด้านอื่นๆ ที่เฉพาะเจาะจง เช่น การจัดการความเสี่ยง มรดก การศึกษา หรือการเกษียณอายุ

ในทางธุรกิจ " การพยากรณ์ทางการเงิน " หรือ "แผนการเงิน" ยังอาจหมายถึงการคาดการณ์รายได้และค่าใช้จ่ายของบริษัทแผนก หรือฝ่ายต่างๆ ในช่วงเวลาหนึ่ง ซึ่งโดยทั่วไปคือรายปี ^{[ 2 ]} ดูงบประมาณ § งบประมาณของบริษัทโดยเฉพาะอย่างยิ่ง แผนการเงินยังอาจหมายถึงงบการเงิน หลักสามงบ ( งบดุลงบกำไรขาดทุนและงบกระแสเงินสด ) ที่จัดทำขึ้นภายในแผนธุรกิจแผนการเงินยังอาจเป็นการประมาณการความต้องการเงินสดและการตัดสินใจว่าจะระดมเงินสดได้อย่างไร เช่น การกู้ยืมหรือการออกหุ้นเพิ่มในบริษัท^{[ 3 ]}

โปรดทราบว่า แผนการเงินอาจประกอบด้วยงบการเงินในอนาคตซึ่งคล้ายคลึงกัน แต่แตกต่างจากงบประมาณแผนการเงินคือภาพรวมทางการบัญชีทั้งหมดของบริษัท แผนการเงินที่สมบูรณ์จะครอบคลุมทุกช่วงเวลาและประเภทธุรกรรม เป็นการรวมกันของงบการเงินที่แต่ละงบการเงินสะท้อนถึงสถานะในอดีต ปัจจุบัน หรืออนาคตของบริษัทเท่านั้น แผนการเงินคือการรวบรวมงบการเงินในอดีต ปัจจุบัน และอนาคต ตัวอย่างเช่น ค่าใช้จ่ายที่มีต้นทุนสูง (ทั้งในอดีตและปัจจุบัน) จากปัญหาการดำเนินงานมักจะนำเสนอก่อนการออกงบการเงินในอนาคตซึ่งเสนอแนวทางแก้ไขปัญหาการดำเนินงานดังกล่าว

ความสับสนเกี่ยวกับคำว่า "แผนทางการเงิน" อาจเกิดจากข้อเท็จจริงที่ว่ามีรายงานงบการเงินหลายประเภท โดยงบการเงินแต่ละประเภทจะแสดงผลลัพธ์ทางการเงินในอดีต ปัจจุบัน หรืออนาคต โดยเฉพาะอย่างยิ่ง งบการเงินจะสะท้อนเฉพาะหมวดหมู่ที่เกี่ยวข้องเท่านั้น ตัวอย่างเช่น กิจกรรมการลงทุนไม่ได้แสดงอย่างเพียงพอในงบดุล แผนทางการเงินเป็นการรวมกันของงบการเงินแต่ละประเภทและสะท้อนถึงธุรกรรมทุกประเภท (การดำเนินงาน ค่าใช้จ่าย และการลงทุน) ตลอดช่วงเวลา^{[ 4 ]}

ตัวอย่างงบการเงินเฉพาะช่วงเวลา ได้แก่ งบการเงิน แบบโปรฟอร์มา (ช่วงเวลาในอดีต) และงบการเงินแบบคาดการณ์ (ช่วงเวลาปัจจุบันและอนาคต) การรวบรวมข้อมูลเป็นบริการประเภทหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับการ "นำเสนอข้อมูลในรูปแบบของงบการเงิน ซึ่งเป็นตัวแทนของฝ่ายบริหาร" ^{[ 5 ]} งบการเงินแบบคาดการณ์มีสองประเภท ได้แก่การพยากรณ์ทางการเงินและการประมาณการทางการเงินซึ่งทั้งสองประเภทเกี่ยวข้องกับช่วงเวลาปัจจุบัน/อนาคต งบการเงินแบบคาดการณ์เป็นงบการเงินประเภทช่วงเวลาที่อาจสะท้อนสถานะทางการเงินปัจจุบัน/อนาคตของบริษัทโดยใช้รายงาน/งบการเงินหลักสามฉบับ ได้แก่ งบกระแสเงินสด งบกำไรขาดทุน และงบดุล " งบการเงินแบบคาดการณ์มีสองประเภท ได้แก่การพยากรณ์และการประมาณการการพยากรณ์ขึ้นอยู่กับสถานะทางการเงิน ผลการดำเนินงาน และกระแสเงินสดที่ฝ่ายบริหารคาดหวัง" ^{[ 6 ]}งบการเงินแบบโปรฟอร์มานำผลลัพธ์ที่บันทึกไว้ก่อนหน้านี้ ข้อมูลทางการเงินในอดีต และนำเสนอ "ถ้าหาก": "ถ้าหาก" ธุรกรรมเกิดขึ้นเร็วกว่านี้^{[ 7 ]}

แม้ว่าโดยทั่วไปแล้วคำว่า "แผนทางการเงิน" มักหมายถึงขั้นตอนหรือเป้าหมายที่กำหนดไว้อย่างเป็นทางการ แต่ก็มีความสับสนทางเทคนิคเกี่ยวกับความหมายที่แท้จริงของคำว่า "แผนทางการเงิน" ในอุตสาหกรรมนี้ ตัวอย่างเช่น องค์กรวิชาชีพชั้นนำแห่งหนึ่งในอุตสาหกรรมอย่าง Certified Financial Planner Board of Standards ไม่มีคำจำกัดความของคำว่า "แผนทางการเงิน" ใน เอกสาร มาตรฐานการปฏิบัติวิชาชีพเอกสารนี้ระบุถึงงานของนักวางแผนทางการเงินมืออาชีพ และอธิบายกระบวนการวางแผนทางการเงิน แต่คำว่า "แผนทางการเงิน" ไม่เคยปรากฏในเนื้อหาของเอกสารเลย^{[ 8 ]}

อุตสาหกรรมการบัญชีและการเงินมีหน้าที่และความรับผิดชอบที่แตกต่างกัน เมื่อนำผลงานของทั้งสองอุตสาหกรรมมารวมกัน จะได้ภาพรวมที่สมบูรณ์ นั่นคือ แผนทางการเงิน นักวิเคราะห์การเงินจะศึกษาข้อมูลและข้อเท็จจริง (กฎระเบียบ/มาตรฐาน) ซึ่งนักบัญชีจะนำมาประมวลผล บันทึก และนำเสนอ โดยปกติแล้ว บุคลากรด้านการเงินจะศึกษาผลลัพธ์ของข้อมูล – หมายถึงสิ่งที่เกิดขึ้นแล้วหรือสิ่งที่อาจเกิดขึ้น – และเสนอแนวทางแก้ไขปัญหาที่เกิดขึ้น นักลงทุนและสถาบันการเงินต้องเห็นทั้งปัญหาและแนวทางแก้ไขเพื่อประกอบการตัดสินใจอย่างรอบคอบ ทั้งนักบัญชีและนักวางแผนการเงินต่างมีส่วนร่วมในการนำเสนอประเด็นปัญหาและแก้ไขปัญหาที่เกิดขึ้น ดังนั้น ผลลัพธ์และคำอธิบายจึงถูกนำเสนอในแผนทางการเงิน

โดยทั่วไปแล้ว ตำราเรียนที่ใช้ในมหาวิทยาลัยที่เปิดสอนหลักสูตรที่เกี่ยวข้องกับการวางแผนทางการเงินก็ไม่ได้ให้คำจำกัดความของคำว่า 'แผนทางการเงิน' ไว้เช่นกัน ตัวอย่างเช่น Sid Mittra, Anandi P. Sahu และ Robert A Crane ผู้เขียนหนังสือPracticing Financial Planning for Professionals ^{[ 9 ]}ไม่ได้ให้คำจำกัดความว่าแผนทางการเงินคืออะไร แต่เพียงอ้างอิงถึงคำจำกัดความของ 'การวางแผนทางการเงิน' จาก Certified Financial Planner Board of Standards เท่านั้น

เมื่อจัดทำแผนทางการเงิน บริษัทควรกำหนดขอบเขตการวางแผน^{[ 10 ]}ซึ่งเป็นช่วงเวลาของแผน ไม่ว่าจะเป็นระยะสั้น (โดยปกติ 12 เดือน) หรือระยะยาว (สองถึงห้าปี) นอกจากนี้ โครงการและข้อเสนอการลงทุนแต่ละรายการของแต่ละหน่วยงานปฏิบัติการภายในบริษัทควรรวมเข้าด้วยกันและถือเป็นโครงการขนาดใหญ่โครงการเดียว กระบวนการนี้เรียกว่าการรวมกลุ่ม^{[ 11 ]}

• งบประมาณ
• การจัดทำงบประมาณด้านเงินทุน
• อคติในการมองโลกในแง่ดี
• งบประมาณส่วนบุคคล
• การพยากรณ์คลาสอ้างอิง

• การวิเคราะห์เชิงคาดการณ์: แนวทางการพยากรณ์งบการเงิน , อิกนาซิโอ เวเลซ-ปาเรฮา, โจเซฟ แทม, 2008
• จะเสียบปลั๊กหรือไม่เสียบปลั๊ก นั่นคือคำถาม: ไม่เสียบปลั๊ก ก็ไม่มีวงจร: วิธีที่ดีกว่าในการพยากรณ์งบการเงิน , อิกนาซิโอ เวเลซ-ปาเรฮา, 2008
• คู่มือทีละขั้นตอนในการสร้างแบบจำลองทางการเงินโดยปราศจากปลั๊กอินและปราศจากความซ้ำซ้อนเพื่อวัตถุประสงค์ในการประเมินมูลค่า โดยอิกนาซิโอ เวเลซ-ปาเรฮา, 2008
• การพยากรณ์งบการเงินระยะยาว: การนำกำไรสะสมไปลงทุนใหม่ , เซอร์เกย์ เชเรมุชกิน, 2008
• แผนเพื่อความมั่นคงทางการเงิน , บริษัท โฟรเนซิส เว็ลเมนท์, 2023