สำนักงานกลางเพื่อการสืบสวนธุรกรรมทางการเงิน ( Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen ) เป็นชื่อทางการของหน่วยข่าวกรองทางการเงิน (FIU) ในประเทศเยอรมนี^{[ 1 ]}ทำหน้าที่เป็นหน่วยงานกลางระดับชาติที่รับผิดชอบในการรับ รวบรวม และวิเคราะห์รายงานธุรกรรมทางการเงิน ที่น่าสงสัย ซึ่งอาจเกี่ยวข้องกับการฟอกเงินหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย (ดู § 89c ของประมวลกฎหมายอาญาเยอรมัน) ^{[ 2 ]}

สำนักงานกลางสำหรับรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยได้รับการจัดตั้งขึ้นหลังจากการโจมตีเมื่อวันที่ 11 กันยายน 2544ในตอนแรก FIU ถูกจัดตั้งขึ้นเป็นหน่วยงานตำรวจภายในสำนักงานตำรวจอาชญากรรมแห่งสหพันธรัฐ (Bundeskriminalamt) เมื่อวันที่ 26 มิถุนายน 2560 ได้มีการปรับโครงสร้างใหม่เป็นแผนกภายในกองอำนวยการที่ 8 – สำนักงานสืบสวนศุลกากรของกรมศุลกากรทั่วไป (Generalzolldirektion) โดยโอนความรับผิดชอบไปยังฝ่ายบริหารศุลกากรของเยอรมนี^{[ 3 ]}เมื่อวันที่ 1 พฤษภาคม 2564 FIU ได้รับการปรับโครงสร้างใหม่เป็นแผนกของตนเอง—กองอำนวยการที่ 10—ภายในกรมศุลกากรทั่วไป

นับตั้งแต่ Wirecard AG ล้มละลาย FIU ก็ถูกวิพากษ์วิจารณ์จากสาธารณชนเกี่ยวกับวิธีการจัดการกับรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยที่เกี่ยวข้องกับบริษัท^{[ 4 ] [ 5 ]}

หน่วยงานกลางสำหรับการสืบสวนธุรกรรมทางการเงิน (FIU) ดำเนินงานภายใต้กฎหมายว่าด้วยการฟอกเงินของเยอรมนี ( Geldwäschegesetz ) ตามมาตรา 27 ของกฎหมายดังกล่าว FIU เป็นสำนักงานรายงานกลางสำหรับการป้องกันและตรวจจับการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย^{[ 6 ]}นอกจากนี้ยังสนับสนุนความพยายามในการต่อสู้กับอาชญากรรมเหล่านี้ให้สอดคล้องกับคำสั่งต่อต้านการฟอกเงินของสหภาพยุโรป^{[ 1 ]} FIU เป็นหน่วยงานบริหาร ไม่ใช่หน่วยงานบังคับใช้กฎหมายหรือหน่วยงานสืบสวน^{[ 7 ]}โดยดำเนินการโดยไม่จำเป็นต้องมีข้อสงสัยอย่างเป็นทางการและต่ำกว่าเกณฑ์ที่กำหนดในการดำเนินคดีอาญา^{[ 8 ]}

ตามมาตรา 28 ของกฎหมายว่าด้วยการฟอกเงินของเยอรมนี (GwG) ความรับผิดชอบเฉพาะเจาะจงได้แก่: ^{[ 9 ]}

• การรับและรวบรวมรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัย
• ดำเนินการวิเคราะห์เชิงปฏิบัติการ รวมถึงการประเมินรายงานและข้อมูลอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง
• การแลกเปลี่ยนข้อมูลและการประสานงานกับหน่วยงานกำกับดูแลภายในประเทศ
• การร่วมมือและแลกเปลี่ยนข้อมูลกับหน่วยงานข่าวกรองทางการเงินในประเทศอื่นๆ
• ห้ามการทำธุรกรรมและสั่งการให้ดำเนินการมาตรการอื่น ๆ โดยทันที
• การแบ่งปันผลการวิเคราะห์การดำเนินงาน (ตามที่กล่าวไว้ในข้อ 2) และข้อมูลที่เกี่ยวข้องเพิ่มเติมใดๆ กับหน่วยงานภาครัฐภายในประเทศที่เกี่ยวข้อง
• การให้ข้อเสนอแนะแก่ฝ่ายที่รายงานซึ่งส่งรายงานภายใต้มาตรา 43 (1)
• ดำเนินการวิเคราะห์เชิงกลยุทธ์และจัดทำรายงานตามผลการวิเคราะห์เหล่านั้น
• การแบ่งปันข้อมูลกับองค์กรที่ต้องรายงาน รวมถึงหน่วยงานกำกับดูแลในท้องถิ่นและหน่วยงานภาครัฐที่เกี่ยวข้องกับการตรวจจับ หยุดยั้ง หรือสืบสวนการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย โดยเฉพาะอย่างยิ่งในส่วนที่เกี่ยวกับรูปแบบและวิธีการที่ใช้กันทั่วไป
• การรวบรวมสถิติตามที่กำหนดโดยมาตรา 44(2) ของคำสั่งต่อต้านการฟอกเงินของสหภาพยุโรป (2015/849) และการจัดทำรายงานประจำปีที่รวบรวมตัวเลขทั้งหมดเข้าด้วยกัน
• การเผยแพร่รายงานประจำปีที่สรุปผลการวิเคราะห์การดำเนินงานที่พวกเขาได้ดำเนินการมา
• การเข้าร่วมการประชุมกลุ่มทำงานทั้งในระดับชาติและระดับนานาชาติ
• รวมถึงการปฏิบัติงานอื่น ๆ ที่ได้รับมอบหมายภายใต้กฎหมายที่แตกต่างกัน

ในปี 2560 หน่วยข่าวกรองทางการเงิน (FIU) ถูกย้ายจากสำนักงานตำรวจอาชญากรรมแห่งสหพันธรัฐ (BKA) ไปยังหน่วยงานศุลกากรของเยอรมนี (Bundeszollverwaltung) ^{[ 10 ]}พร้อมกับการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญนี้ ก็มีธุรกิจและผู้เชี่ยวชาญหลายประเภทที่ต้องยื่นรายงานเพิ่มมากขึ้น มีการผลักดันให้ผู้ที่ต้องรายงานตระหนักมากขึ้น และมีการปรับปรุงกฎเกณฑ์เกี่ยวกับการยื่นรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยภายใต้พระราชบัญญัติการฟอกเงิน^{[ 11 ]}

หน่วยข่าวกรองทางการเงิน (Financial Intelligence Unit) ทำหน้าที่จัดการรายงานธุรกรรมที่น่าสงสัย โดยจะตรวจสอบและคัดกรองรายงานเหล่านี้ และส่งต่อเฉพาะรายงานที่สำคัญไปยังหน่วยงานตำรวจหรือหน่วยงานสืบสวนที่เกี่ยวข้อง^{[ 12 ]}เนื่องจากได้รับรายงานจำนวนมาก FIU จึงใช้วิธีการตามความเสี่ยงในการตัดสินใจว่าจะมุ่งเน้นไปที่รายงานใด เพื่อช่วยในการทำงาน FIU ยังใช้ข้อมูลจากฐานข้อมูลของรัฐบาล ไม่ใช่แค่บันทึกของตนเองเท่านั้น

นับตั้งแต่ปี 2017 การเข้าถึงข้อมูลของ FIU ได้รับการขยายอย่างค่อยเป็นค่อยไป:

• INPOL คือเครือข่ายข้อมูลตำรวจที่ดูแลโดยสำนักงานตำรวจอาชญากรรมแห่งสหพันธรัฐเยอรมนี (BKA)
• สำนักทะเบียนกลางบันทึกการดำเนินคดี (ZStV);
• ทะเบียนรายชื่อชาวต่างชาติส่วนกลาง (AZR) และการเรียกดูข้อมูลบัญชี

ตั้งแต่ปี 2020 FIU ยังสามารถเข้าถึงข้อมูลภาษีพื้นฐานและข้อมูลจากการแจ้งเตือนการได้มาซึ่งทรัพย์สินที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ ได้อีกด้วย ^{[ 13 ]}

ในปี 2017 FIU ถูกโอนย้ายจากสำนักงานตำรวจอาชญากรรมกลางไปเป็นกรมศุลกากร^{[ 14 ]}เมื่อวันที่ 4 มีนาคม 2021 รัฐสภาเยอรมนีได้อนุมัติการแก้ไขกฎหมาย ซึ่งมีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 30 มีนาคม 2021 การแก้ไขดังกล่าวเปลี่ยนสถานะของ FIU จากแผนกที่ 8 ไปเป็นสำนักที่ 10 ที่เป็นอิสระภายในกรมศุลกากรทั่วไป ภายใต้โครงสร้างนี้ FIU ทำหน้าที่เป็นหน่วยงานอิสระในการดำเนินงาน^{[ 15 ]}ปัจจุบัน FIU ประกอบด้วยแผนกหนึ่งแผนกภายในสำนัก (DX.A)

แผนกนี้แบ่งออกเป็นส่วนต่างๆ ดังต่อไปนี้:

• DX.A.1: การจัดการความเสี่ยง การประสานงาน และการกำกับดูแล
• DX.A.2: นโยบายและความร่วมมือระหว่างประเทศ
• DX.A.3: ความร่วมมือและการประสานงานระดับชาติ, PPP
• DX.A.4: การวิเคราะห์เชิงกลยุทธ์
• DX.A.5: การวิเคราะห์กรณีปฏิบัติการ
• DX.A.6: การสอบสวนคดีและการคุ้มครองโดยรัฐ
• DX.A.7: เทคโนโลยี

FIU กำลังได้รับการปรับโครงสร้างใหม่เนื่องจากมีการเพิ่มบุคลากรมากขึ้น ในอนาคตคาดว่าจะมีสองแผนก เมื่อวันที่ 1 ธันวาคม 2021 FIU ได้เปิดสำนักงานเพิ่มเติมในเดรสเดนเพื่อดำเนินงานวิเคราะห์เชิงกลยุทธ์และปฏิบัติการ^{[ 16 ]}