การจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน ( ALM ) เป็นคำที่ครอบคลุมเครื่องมือและเทคนิคที่ธนาคารหรือองค์กรอื่นใช้เพื่อลดความเสี่ยงจากตลาดและความเสี่ยงด้านสภาพคล่องโดยการถือครองสินทรัพย์และหนี้สินที่เหมาะสมที่สุด^{[ 1 ]} บางครั้งอาจหมายถึงการปฏิบัติในการจัดการความเสี่ยงทางการเงินที่เกิดขึ้นเนื่องจากความไม่สอดคล้องกัน - " ช่องว่างระยะเวลา " - ระหว่างสินทรัพย์และหนี้สิน ใน งบดุลของบริษัทหรือเป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์การลงทุน

ALM อยู่ระหว่างการบริหารความเสี่ยงและการวางแผนเชิงกลยุทธ์โดยมุ่งเน้นที่มุมมองระยะยาวมากกว่าการลดความเสี่ยงในระยะสั้น (ดูเพิ่มเติมที่การบริหารเงินทุน ) อย่างไรก็ตาม บทบาทและขอบเขตของ ALM อาจแตกต่างกันอย่างมากในแต่ละธนาคาร (หรือสถาบันการเงิน อื่นๆ ) ขึ้นอยู่กับรูปแบบธุรกิจที่นำมาใช้ และอาจครอบคลุมความเสี่ยงในวงกว้าง

โปรแกรม ALM แบบดั้งเดิมมุ่งเน้นไปที่ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยและความเสี่ยงด้านสภาพคล่องเนื่องจากเป็นความเสี่ยงที่สำคัญที่สุดที่ส่งผลกระทบต่อองค์กร อย่างไรก็ตาม ขอบเขตของโปรแกรมดังกล่าวครอบคลุมถึงการจัดสรรและการจัดการสินทรัพย์ ส่วนของ ผู้ถือ หุ้น ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยและเครดิตรวมถึงการวางแผนความเสี่ยงเพิ่มเติม และการปรับเทียบเครื่องมือต่างๆ ทั่วทั้งบริษัทภายในกรอบความเสี่ยงเหล่านี้ เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพและบริหารจัดการในสภาพแวดล้อมด้านกฎระเบียบและเงินทุนในท้องถิ่น บ่อยครั้งที่วิธีการ ALM จะจับคู่สินทรัพย์กับหนี้สินโดยอัตโนมัติ (ป้องกันความเสี่ยงอย่างเต็มที่) และปล่อยให้ส่วนเกินนั้นได้รับการบริหารจัดการอย่างแข็งขัน

การจัดการสินทรัพย์และหนี้สินเกี่ยวข้องกับการจัดการโครงสร้างงบดุลของสถาบันการเงินเป็นหลัก เพื่อควบคุมความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยและความเสี่ยงจากสภาพคล่อง หน่วยงานกำกับดูแลด้านการธนาคารอธิบายความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยในบัญชีธนาคารว่าเป็นความเสี่ยงต่อเงินทุนและรายได้ของธนาคารที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยที่ไม่พึงประสงค์ ซึ่งส่งผลกระทบต่อสินทรัพย์ หนี้สิน และรายการนอกงบดุล^{[ 2 ]}

ในทางปฏิบัติ ALM ยังสนับสนุนการวางแผนสภาพคล่องโดยช่วยให้สถาบันต่างๆ จัดการโครงสร้างอายุครบกำหนดของเงินทุนและสินทรัพย์ กรอบงาน Basel III ระบุว่าอัตราส่วนเงินทุนที่มั่นคงสุทธิได้รับการพัฒนาขึ้นเพื่อส่งเสริมโครงสร้างอายุครบกำหนดของสินทรัพย์และหนี้สินที่ยั่งยืนมากขึ้นในระยะเวลาหนึ่งปี ซึ่งเชื่อมโยงอย่างใกล้ชิดกับการปฏิบัติการจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน^{[ 3 ]}

• การจัดการความเสี่ยงทางการเงิน §  การเงินขององค์กร
• การบริหารคลัง
• ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง
• ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย
• สภาพคล่องมีความเสี่ยง
• รายได้มีความเสี่ยง
• กระแสเงินสดมีความเสี่ยง
• ช่องว่างระยะเวลา

• คู่มือเฉพาะทางด้านคณิตศาสตร์ประกันภัยของสมาคมนักคณิตศาสตร์ประกันภัย อธิบายเกี่ยวกับการบริหารจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน
• การบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน โดย riskglossary.com
• แนวทางการบริหารจัดการสินทรัพย์และหนี้สินในธนาคาร – ธนาคารกลางแห่งอินเดีย
• Vaidyanathan, R (1999). "การจัดการสินทรัพย์-หนี้สิน: ประเด็นและแนวโน้มในบริบทของอินเดีย". ASCI Journal of Management . 29 (1): 39– 48.
• รายงานการประเมินสถานการณ์การบริหารงบดุลของธนาคารระหว่างประเทศโดย Price Waterhouse Coopers ปี 2009
• หลักการของธนาคารเพื่อการชำระหนี้ระหว่างประเทศ (Bank for International Settlements) สำหรับการจัดการและการกำกับดูแลความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย - เอกสารฉบับสุดท้าย
• ธนาคารเพื่อการชำระหนี้ระหว่างประเทศ (BIS) บาเซิล III: อัตราส่วนความครอบคลุมสภาพคล่องและเครื่องมือตรวจสอบความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง