การจัดการคลัง (หรือการดำเนินงานคลัง ) เกี่ยวข้องกับการจัดการสินทรัพย์ทางการเงินขององค์กร โดยมุ่งเน้นที่^{[ 1 ]}สภาพคล่องของบริษัทและการลด ความเสี่ยง ทางการเงินการดำเนินงาน และชื่อเสียง ขอบเขตของการจัดการคลังจึงรวมถึงกิจกรรมการเก็บรวบรวม การจ่าย การ กระจุกตัวการลงทุน และการจัดหาเงินทุน ของบริษัท

ในองค์กร ธุรกิจ การบริหาร เงินจะทับซ้อนกับ การจัดการ ทางการเงินแม้ว่าการบริหารเงินจะมีจุดเน้นที่เฉพาะเจาะจงมากกว่า ในขณะที่การจัดการทางการเงินเป็นสาขาที่กว้างกว่าซึ่งรวมถึงการวางแผนทางการเงิน การจัดทำงบประมาณ และการวิเคราะห์ ในธนาคารหน้าที่นี้มีบทบาทที่แตกต่างออกไปเล็กน้อยและเป็นส่วนสำคัญ^{[ 2 ]}โดยจัดการความเชื่อมโยงระหว่างสถาบันและผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย ด้วย ในทั้งสองกรณีมีความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับพื้นที่ การจัดการความเสี่ยงทางการเงิน^{[ 3 ]}

โดยทั่วไป การดำเนินงานด้านการเงินของบริษัทจะอยู่ภายใต้การควบคุมของCFOหรือรองประธาน/ ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินและในองค์กรขนาดใหญ่จะอยู่ภายใต้ผู้ดูแลการเงินโดยเฉพาะ การดำเนินงานในแต่ละวันจะได้รับการจัดการโดยเจ้าหน้าที่การเงิน ผู้ควบคุมบัญชี หรือผู้ควบคุมการเงินของ องค์กร ^{[ 4 ]}

สำหรับหน่วยงานที่ไม่ใช่ธนาคาร บางครั้งคำว่าการจัดการคลังและการจัดการเงินสดถูกใช้สลับกันได้ ในความเป็นจริง ขอบเขตของการจัดการคลังนั้นกว้างกว่า และครอบคลุมถึงกิจกรรมด้านการจัดหาเงินทุนและการลงทุน ดังที่กล่าวไว้ข้างต้น หน้าที่หลักที่สำคัญของแผนกคลังของบริษัท ได้แก่: ^{[ 3 ]}

การจัดการ เงินสดและสภาพคล่องมักถูกอธิบายว่าเป็น 'หน้าที่หลัก' ของฝ่ายการเงิน โดยพื้นฐานแล้ว บริษัทจำเป็นต้องสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินเมื่อถึงกำหนด เช่น การจ่ายเงินให้พนักงาน ซัพพลายเออร์ ผู้ให้กู้ และผู้ถือหุ้น สิ่งนี้ยังสามารถอธิบายได้ว่าเป็นความจำเป็นในการรักษาสภาพคล่องหรือความสามารถในการชำระหนี้ของบริษัท กล่าวคือ บริษัทจำเป็นต้องมีเงินทุนเพียงพอที่จะทำให้สามารถดำเนินธุรกิจต่อไปได้^{[ 5 ]}นอกเหนือจากการจัดการธุรกรรมการชำระเงินแล้ว การจัดการเงินสดยังรวมถึงการวางแผน การจัดระเบียบบัญชี การตรวจสอบกระแสเงินสด การจัดการบัญชีธนาคาร การธนาคารอิเล็กทรอนิกส์ การรวมและการหักล้าง ตลอดจนหน้าที่ของธนาคารภายในองค์กร^{[ 1 ]}

โดยทั่วไปแล้ว จุดมุ่งหมายของการบริหารความเสี่ยงคือการระบุ วัด และจัดการความเสี่ยงที่อาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อเป้าหมายทางธุรกิจในบริบทนี้ ^{[ 6 ]} จุดมุ่งหมายหลักคือสองประการ ^{[ 3 ]} คือการทำให้มั่นใจว่าบริษัทสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินได้ และการทำให้มั่นใจว่าผลการดำเนินงานทางธุรกิจเป็นไปตามที่คาดการณ์ได้ จากนั้นผู้บริหารการเงินจะได้รับมอบหมายให้จัดการโดยเฉพาะในเรื่องต่อไปนี้:

• ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง : บริษัทไม่สามารถหาเงินทุนมาสนับสนุนตนเองได้ หรือไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้ ซึ่งเป็นความเสี่ยงที่ซ้ำซ้อนกับข้างต้น
• ความเสี่ยงด้านตลาด : การเปลี่ยนแปลงของราคาสินค้าในตลาด (โดยทั่วไปคืออัตราแลกเปลี่ยน อัตราดอกเบี้ย และสินค้าโภคภัณฑ์) ทำให้ธุรกิจประสบกับความสูญเสีย
• ความเสี่ยงด้านเครดิต : ความเสี่ยงที่คู่สัญญาผิดนัดชำระหนี้จะทำให้ธุรกิจได้รับความเสียหาย

ความเสี่ยงด้านการดำเนินงาน – การสูญเสียทางธุรกิจเนื่องจากการฉ้อโกงหรือข้อผิดพลาด – บางครั้งอาจตกอยู่ภายใต้การดูแลของฝ่ายการเงิน แม้ว่าความเสี่ยงเหล่านี้จะไม่ใช่ความเสี่ยงทางการเงินโดยตรง แต่ก็มักจะมอบหมายให้ทีมงานเฉพาะด้านรับผิดชอบในธุรกิจที่เน้นการขายหรือการให้สินเชื่อ ความเสี่ยงด้านเครดิตก็ไม่ได้อยู่ในขอบเขตโดยตรงเช่นกัน อย่างไรก็ตาม ฝ่ายการเงินจะเข้ามาดูแลในทั้งสองกรณี

การดูแลการติดต่อกับธนาคารและหน่วยงานจัดอันดับเครดิตตลอดจนการหารือกับผู้ประกันสินเชื่อ และหากเกี่ยวข้อง ซัพพลายเออร์ เกี่ยวกับระยะเวลาที่อนุญาตให้ชำระเงิน ควบคู่ไปกับการจัดหาเงินทุนถือเป็นส่วนหนึ่งของธุรกิจหลักของเหรัญญิกเช่นกัน^{[ 1 ]} ดูเหรัญญิก § เหรัญญิกของบริษัทและการพยากรณ์กระแสเงินสด § การเงินของบริษัท

หน้าที่ ของฝ่ายคลังนั้น ตามที่ได้ระบุไว้ เป็นส่วนสำคัญของสถาบันการธนาคาร ^{[ 2 ] [ 7 ]} บทบาทนี้เกิดขึ้นโดยพื้นฐานแล้ว เนื่องจากธนาคาร^{[ 7 ]}ได้รับเงินทุน (หนี้สิน) ผ่านเงินฝากของลูกค้าและการออกตราสารหนี้ที่ไม่ได้รับการค้ำประกันระดับสูงซึ่งมักจะเป็นพันธบัตรในตลาดค้าส่งและในทางกลับกันก็ใช้เงินทุนเหล่านี้ในธุรกิจที่สร้างผลกำไรต่างๆ (สินทรัพย์) ฝ่ายคลังจึงมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงิน สร้างความมั่นใจว่ามีสภาพคล่องเพียงพอ และ "ใช้ประโยชน์จากโอกาสในตลาด" ^{[ 2 ]}เพื่อเพิ่มผลกำไรสูงสุด

ธนาคารขนาดใหญ่ส่วนใหญ่จึงจัดตั้งแผนก บริหารจัดการเงินทุนโดยเฉพาะ ซึ่งแผนกเหล่านี้จะดำเนินการในส่วนงานธุรกรรมของธนาคารหรือโต๊ะบริการลูกค้าด้านการบริหารจัดการเงินทุนดังต่อไปนี้:

• แผนกตราสารหนี้หรือตลาดเงินที่มุ่งเน้นการซื้อและขายหลักทรัพย์ที่ให้ผลตอบแทนเป็นดอกเบี้ย
• แผนกแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ให้บริการแลกเปลี่ยนสกุลเงินแก่ลูกค้า
• แผนกตลาดทุนหรือ แผนก หลักทรัพย์ที่ดำเนินการเกี่ยวกับหุ้นที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์

ที่สำคัญ ฝ่ายการเงินยังคงดูแล หน่วยงาน บริหารจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน (ALM) ที่จัดการความไม่สอดคล้องกันของอัตราดอกเบี้ย ที่อาจเกิดขึ้น — ในบริบทเฉพาะที่ได้ระบุไว้ — รวมถึงความเสี่ยงด้านสภาพคล่องโดยทั่วไป ในส่วนนี้ ฝ่ายการเงินรับผิดชอบหน้าที่สำคัญในการ กำหนด ราคาโอนเงิน (FTP) ซึ่งกำหนดราคาสภาพคล่องสำหรับสายงานธุรกิจภายในธนาคาร กล่าวคือ เงินที่นำไปใช้ในผลิตภัณฑ์สินเชื่อ ( ทีมขายสินทรัพย์ ) จะถูกคิดอัตราดอกเบี้ยตามระยะเวลาและความเสี่ยงที่เหมาะสม ในขณะที่เงินที่เกิดจากเงินฝาก (และที่เกี่ยวข้อง) จะถูกคิดอัตราดอกเบี้ยในลักษณะเดียวกัน (ดูเพิ่มเติมในหัวข้อ " การรวมความเสี่ยง ")

ในทำนองเดียวกัน ฝ่ายบริหารการเงินของธนาคารมักมีส่วนร่วมอย่างสำคัญใน การจัดการ งบดุลโดยทั่วไป โดยแนะนำว่าสกุลเงินและเงื่อนไขใดเหมาะสมจากมุมมองด้านการจัดหาเงินทุน และสินทรัพย์ใดที่จำเป็นเพื่อให้บรรลุเป้าหมายด้านกฎระเบียบต่างๆ^{[ 2 ]} ในส่วนหลัง ฝ่ายบริหารการเงินมีหน้าที่ตรวจสอบเงินทุนตามกฎระเบียบภายใต้Basel IIIโดยเฉพาะอย่างยิ่งอัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนอัตราส่วนเลเวอเรจและ อัตราส่วน ความครอบคลุมสภาพคล่องตลอดจน^{[ 7 ]}ความสามารถในการดูดซับความเสียหายทั้งหมดของธนาคารในธนาคารพาณิชย์และธนาคารค้าปลีกฝ่ายบริหารการเงินจะให้ความสำคัญกับข้อกำหนดด้านเงินสำรองและความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีธนาคารด้วย

โดย ทั่วไปแล้ว ฝ่ายบริหารการเงินของธนาคารมักจะให้การสนับสนุนความต้องการของลูกค้าในด้านต่างๆ ข้างต้น ผ่าน"บริการ" หรือ "ผลิตภัณฑ์" ด้านการบริหารการเงินทั้งนี้ ขึ้นอยู่กับข้อตกลง พวกเขาอาจเปิดเผยหรือไม่เปิดเผยราคาที่เรียกเก็บก็ได้ โปรดทราบว่ามี ระบบบริหารการเงิน (TMS) อิสระจำนวนมากที่พร้อมใช้งาน ซึ่งช่วยให้องค์กรต่างๆ สามารถดำเนินการบริหารการเงินภายในองค์กรได้เอง

ธนาคารขนาดเล็กกำลังเปิดตัวและ/หรือขยายฟังก์ชันและบริการด้านการบริหารจัดการเงินทุนเพิ่มมากขึ้นเรื่อยๆ สาเหตุมาจาก: ธนาคารต่างๆ ให้ความสำคัญกับลูกค้ากลุ่มที่ตนเองให้บริการได้ดีที่สุด มากขึ้น (หลัง วิกฤตการณ์ทางการเงินปี 2551 ); การมี ผู้เชี่ยวชาญด้านการบริหารจัดการเงินทุน ที่มีประสบการณ์; การเข้าถึงผลิตภัณฑ์และบริการ ด้านเทคโนโลยีจากผู้ให้บริการภายนอกที่เป็นมาตรฐานอุตสาหกรรม– โดยแบ่งระดับตามความต้องการของลูกค้า (ขนาดเล็ก) เหล่านี้; และการเข้าถึงแนวปฏิบัติที่ดีที่สุดและการฝึกอบรมบุคลากร ที่คล้ายคลึงกัน

• การจัดการเงินสด
• การจัดการทางการเงิน
• การบริหารความเสี่ยงทางการเงิน
• ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง § การจัดการ
• เหรัญญิก § เหรัญญิกของบริษัท
• ระบบบริหารจัดการคลัง
• บริการด้านการบริหารเงินทุน ( ผลิตภัณฑ์ของIB )
• ใบรับรอง :
  • สมาคมเหรัญญิกองค์กร
  • ผู้เชี่ยวชาญด้านการบริหารการเงินที่ได้รับการรับรอง