วิกิพีเดียภาษาไทย
กลับไปหน้าบทความ

อ่าน 4 นาที

IRA แบบดั้งเดิม

IRA แบบดั้งเดิม คือ บัญชีเงินออมเพื่อการเกษียณส่วนบุคคล (IRA) ซึ่งจัดตั้งขึ้นใน สหรัฐอเมริกา โดย พระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้จากการเกษียณของพนักงาน ปี 1974 (ERISA) ( Pub. L.

IRA แบบดั้งเดิม

IRA แบบดั้งเดิมคือบัญชีเงินออมเพื่อการเกษียณส่วนบุคคล (IRA) ซึ่งจัดตั้งขึ้นในสหรัฐอเมริกาโดยพระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้จากการเกษียณของพนักงานปี 1974 (ERISA) ( Pub. L.  93–406 , 88  Stat.  829 , ประกาศใช้เมื่อวันที่ 2 กันยายน 1974 , บัญญัติไว้บางส่วนใน29 USC บทที่ 18 ) IRA แบบปกติก็มีอยู่ก่อน ERISA เช่นกัน[ 1 ]

ภาพรวม

ผู้เขียนได้อธิบาย IRA แบบดั้งเดิมในปี 1982 ว่าเป็น " การลดหย่อนภาษี ครั้งใหญ่ที่สุด ในประวัติศาสตร์" [ 2 ] IRA จะถูกเก็บไว้ที่สถาบันผู้ดูแล เช่น ธนาคารหรือบริษัทหลักทรัพย์ และสามารถลงทุนในสิ่งใดก็ได้ที่ผู้ดูแลอนุญาต (ตัวอย่างเช่น ธนาคารอาจอนุญาตให้ลงทุนในใบรับฝากเงินและบริษัทหลักทรัพย์อาจอนุญาตให้ลงทุนในหุ้นและกองทุนรวม ) แตกต่างจากRoth IRAเกณฑ์เดียวสำหรับการมีสิทธิ์ในการบริจาคเข้า IRA แบบดั้งเดิมคือมีรายได้เพียงพอที่จะทำการบริจาค การบริจาคสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แต่มีข้อกำหนดคุณสมบัติขึ้นอยู่กับรายได้สถานะการยื่นภาษีและความพร้อมของแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ (กำหนดโดยกรมสรรพากร ) ธุรกรรมและกำไรในบัญชีจะไม่เสียภาษี[ 3 ]การถอนเงินต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง (ดูรายละเอียดด้านล่าง) และมีข้อจำกัดมากกว่า Roth IRA

สิ่งนี้แตกต่างจากบัญชีRoth IRAซึ่งเงินที่ฝากเข้าบัญชีจะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้เลย การทำธุรกรรมและผลกำไรภายในบัญชีจะไม่ถูกเก็บภาษี แต่การถอนเงินตามเงื่อนไขที่กำหนดจะได้รับการยกเว้นภาษี

ตามข้อมูลจาก แผนก บำนาญ /การเกษียณอายุของ IRS เมื่อวันที่ 13 กรกฎาคม 2552 บัญชี IRA แบบดั้งเดิม (เดิมเรียกว่า Regular IRA) ถูกสร้างขึ้นในปี 2518 และเปิดให้ใช้สำหรับการรายงานภาษีในปีนั้นเช่นกัน จำนวนเงินบริจาคเริ่มต้นในปี 2518 ถูกจำกัดไว้ที่ 1,500 ดอลลาร์ หรือ 15% ของค่าจ้าง/เงินเดือน/ทิปที่รายงานในบรรทัดที่ 8 ของแบบฟอร์ม 1040 (2518) [ 4 ]

เงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมรายปีมีข้อจำกัดดังต่อไปนี้: [ 4 ]

ปี อายุ 49 ปีลงมา อายุ 50 ปีขึ้นไป
2548 4,000 เหรียญสหรัฐ 4,500 เหรียญสหรัฐ
พ.ศ. 2549–2550 4,000 เหรียญสหรัฐ 5,000 เหรียญสหรัฐ
2008–2012* 5,000 เหรียญสหรัฐ 6,000 เหรียญสหรัฐ
2013–2018 5,500 เหรียญสหรัฐ 6,500 เหรียญสหรัฐ
2019–2021 [ 5 ] [ 6 ]6,000 เหรียญสหรัฐ 7,000 เหรียญสหรัฐ

ตั้งแต่ปี 2009 ขีดจำกัดการบริจาคได้รับการประเมินเพื่อการเพิ่มขึ้นที่อาจเกิดขึ้นโดยอิงตามอัตราเงินเฟ้อ[ 7 ]

ข้อดี

  • บัญชี IRA ช่วยปกป้องทรัพย์สินจากเจ้าหนี้ แต่ไม่สามารถใช้เป็นหลักประกันในการกู้ยืมได้
  • สำหรับบัญชี IRA แบบดั้งเดิมนั้น ผู้ลงทุนสามารถแปลงเป็นบัญชี Roth IRA ได้เสมอ ในขณะที่บัญชี Roth IRA ไม่สามารถแปลงกลับเป็นบัญชี IRA แบบดั้งเดิมได้ ผู้ลงทุนสามารถเลือกช่วงเวลาที่เหมาะสมที่สุด (อัตราภาษีต่ำที่สุด) ในการแปลงได้ตลอดช่วงชีวิต เนื่องจากผู้ลงทุนมีสิทธิ์ในการแปลง แต่ไม่ใช่ข้อผูกมัด นี่จึงเปรียบเสมือนตัวเลือกในด้านการเงิน เช่นเดียวกับตัวเลือกในด้านการเงิน ความยืดหยุ่นนี้ซึ่งช่วยลดความไม่แน่นอนในอนาคต จึงเพิ่มมูลค่าให้กับบัญชี IRA แบบดั้งเดิม
    ข้อดีของบัญชี TRAD ส่วนใหญ่มาจากข้อดีเดียวกับบัญชี ROTH (กำไรจากการออมหลังหักภาษีได้รับการยกเว้นภาษีอย่างถาวร) บวกกับโบนัส/ค่าปรับจากอัตราภาษีที่เปลี่ยนแปลงไป
  • ผู้ฝากเงินส่วนใหญ่สนใจผลประโยชน์ด้านการประหยัดภาษี โดยวัดจากความแตกต่างของผลลัพธ์เมื่อเทียบกับบัญชีที่เสียภาษีตามปกติ[ 8 ]อาจมีผลประโยชน์ (หรือต้นทุน) เท่ากับการถอนเงินในที่สุดคูณด้วยความแตกต่างของอัตราภาษีระหว่างเงินสมทบและการถอนเงิน ความหวังคืออัตราการเกษียณอายุจะต่ำลงเพื่อผลประโยชน์ อัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพจะถูกนำมาใช้เพื่อรวมผลกระทบต่อรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเงินสมทบและการถอนเงิน ในคุณสมบัติของผู้ฝากเงินสำหรับผลประโยชน์จากโปรแกรมอื่น ๆ ที่ทดสอบรายได้
  • ประโยชน์ด้านการประหยัดภาษีเพียงอย่างเดียวที่ทุกคนได้รับเสมอคือประโยชน์เช่นเดียวกับบัญชี Roth [ 8 ] - กำไรปลอดภาษีถาวรจากเงินออมหลังหักภาษี ความเข้าใจเชิงแนวคิด[ 3 ]คือการลดภาษีของเงินสมทบเป็นการที่รัฐบาลลงทุนเงินของตนร่วมกับเงินของผู้ฝากเงิน เพื่อให้เขาลงทุนตามที่ต้องการ พวกเขากลายเป็นเจ้าของร่วมของบัญชี ส่วนแบ่งของรัฐบาลในบัญชี (เงินทุนบวกกำไรปลอดภาษีที่ได้รับ) เมื่อถอนเงินจะครอบคลุมภาษีการถอนเงินของบัญชีที่คำนวณตามอัตราภาษีของเงินสมทบ ดังนั้นการลดภาษีของเงินสมทบจึงไม่ใช่ประโยชน์ และไม่มีกำไรใด ๆ (ทั้งของผู้ฝากเงินและของรัฐบาล) ที่ต้องเสียภาษี ภาษีการถอนเงินในเชิงแนวคิดคือการจัดสรรเงินต้นระหว่างเจ้าของ ไม่ใช่ 'ภาษี' และไม่มีประโยชน์ 'จากการเลื่อน'

การเรียกร้องสิทธิประโยชน์ที่ขัดแย้งกัน ได้แก่:

  • ประโยชน์หลักของแผนการออมแบบเลื่อนการชำระภาษี เช่น IRA คือจำนวนเงินที่สามารถนำไปลงทุนได้จะมากกว่าแผนการออมแบบหลังหักภาษี เช่น Roth IRA [ 9 ]ซึ่งหมายความว่าผลทวีคูณของดอกเบี้ยทบต้น หรือตัวอย่างเช่น เงินปันผลที่นำไปลงทุนใหม่จำนวนมาก จะทำให้ได้เงินก้อนใหญ่ขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป สถาบันการเงินโดยทั่วไปจะให้ดอกเบี้ยในอัตราที่สูงกว่าสำหรับเงินจำนวนมากที่ลงทุนในตราสาร เช่น ใบรับรองเงินฝาก อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้มาพร้อมกับความเสี่ยงที่ว่า ในระยะยาว อัตราภาษีเงินได้ที่เรียกเก็บเมื่อถอนเงินในที่สุดนั้นคาดเดาไม่ได้ และอาจสูงกว่าที่คาดการณ์ไว้ในตอนแรก
  • แม้ว่าหลายคนจะคิดว่าการลดภาษีในปีที่มีการบริจาคเป็นประโยชน์ แต่ก็ไม่จำเป็นต้องเป็นเช่นนั้นเสมอไป แม้ว่าภาษีที่ยังไม่ได้ชำระสามารถนำไปลงทุนได้ทันทีและเติบโตต่อไปได้ แต่ภาษีจากกำไรเหล่านี้จะต้องชำระในที่สุด ไม่ว่าจะชำระอย่างต่อเนื่องหากลงทุนในเครื่องมือที่ไม่ได้รับการยกเว้นภาษี (เช่น หากตัวเลือกก่อนหักภาษีถูกใช้จนเต็มแล้ว) หรือเมื่อถอนเงินออกมา สมมติว่าทั้งการหักภาษี และภาษีจากกำไรจากการลงทุนซ้ำนั้นส่งผลกระทบต่อ อัตราภาษีสูงสุดของแต่ละบุคคลเท่านั้นผลลัพธ์จึงเป็นกลางทางภาษี ประโยชน์ใดๆ ที่อาจเกิดขึ้นจากการอ้างสิทธิ์และการลงทุนซ้ำในการหักภาษีนั้นมาจากความคาดหวังว่าผู้เสียภาษีอาจอยู่ในอัตราภาษีที่ต่ำกว่าในช่วงเกษียณอายุ[ 10 ]

ข้อเสีย

  • บุคคลต้องมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดจึงจะมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี หากคุณเป็นผู้เข้าร่วมโครงการเกษียณอายุในที่ทำงาน รายได้ของคุณจะต้องต่ำกว่าเกณฑ์ที่กำหนดสำหรับสถานะการยื่นภาษีของคุณ หากรายได้ (และอัตราภาษี) ของคุณต่ำเช่นนั้น การจ่ายภาษีตอนนี้ (Roth IRA) อาจคุ้มค่ากว่าการเลื่อนการจ่ายภาษี (IRA แบบดั้งเดิม)
  • การถอนเงินทั้งหมดจากบัญชี IRA แบบดั้งเดิมจะถูกรวมอยู่ในรายได้รวม ซึ่งต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง (ยกเว้นเงินสมทบที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ โดยมีสูตรในการคำนวณว่าเงินถอนจำนวนเท่าใดที่ไม่ต้องเสียภาษี) ภาษีนี้เป็นการชำระแทนภาษีเงินได้จากการจ้างงานเดิม ซึ่งได้รับการเลื่อนการชำระในปีที่ทำการสมทบเงิน และจะไม่ถูกเก็บภาษีจากกำไรที่ได้จากเงินสมทบเหล่านั้นในขณะที่อยู่ในบัญชี
  • เนื่องจากต้องชำระภาษี (และอาจมีค่าปรับ) ก่อนจึงจะสามารถถอนและใช้เงินสดในบัญชีได้ บัญชีนี้จึงไม่เหมาะสำหรับใช้ในกรณีฉุกเฉิน
  • ขนาดของบัญชี IRA อาจทำให้คนเข้าใจผิดคิดว่าความมั่งคั่งของตนมีมากกว่าที่เป็นจริง ประโยชน์ทางภาษีจากการฝากเงินนั้นโดยพื้นฐานแล้วคือเงินกู้ที่ต้องชำระคืนเมื่อถอนเงิน การคำนวณความมั่งคั่งสุทธิจะต้องหักภาษีที่ประมาณการไว้นั้นออกไป ผลกระทบนี้หมายความว่าเงินจำนวน xx ดอลลาร์ที่ออมไว้ใน IRA แบบดั้งเดิมจะไม่เท่ากับเงินจำนวน xx ดอลลาร์ที่ออมไว้ใน Roth IRA การฝากเงินเข้า IRA แบบดั้งเดิมมาจากรายได้ก่อนหักภาษี และการฝากเงินเข้า Roth IRA มาจากรายได้หลังหักภาษี
  • การถอนเงินต้องเริ่มต้นเมื่ออายุครบ 72 ปี (หรืออย่างแม่นยำคือภายในวันที่ 1 เมษายนของปีปฏิทินถัดจากปีที่อายุครบ 72 ปี) ตามสูตรที่กำหนด หากนักลงทุนไม่ทำการถอนเงินตามที่กำหนด ครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินที่ต้องถอนจะถูกยึดโดยอัตโนมัติโดยกรมสรรพากร บัญชี Roth ไม่มีข้อบังคับเหล่านี้ ซึ่งทำให้มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี การถอนเงินใดๆ ที่ไม่จำเป็นสำหรับการใช้จ่ายจะสูญเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีจากการเติบโตในอนาคต
  • นอกจากเงินบริจาคจะถูกรวมเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีแล้ว กรมสรรพากรยังจะเรียกเก็บค่าปรับการถอนเงินก่อนกำหนด 10% หากผู้เข้าร่วมมีอายุต่ำกว่า 59 ปีครึ่ง[ 9 ]กรมสรรพากรจะยกเว้นค่าปรับนี้ในบางกรณี เช่น การซื้อบ้านครั้งแรก (ไม่เกิน 10,000 ดอลลาร์) ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูง การเสียชีวิต ความพิการ ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ไม่ได้รับการชดเชย ประกันสุขภาพ การชำระเงินบำนาญ และการชำระภาษีของกรมสรรพากร ซึ่งทั้งหมดนี้ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดบางประการ[ 7 ]
  • การรับรู้รายได้ที่ต้องเสียภาษีในวัยเกษียณแทนที่จะเป็นขณะทำงาน อาจส่งผลต่อคุณสมบัติของบุคคลในการรับสวัสดิการจากรัฐบาลที่พิจารณาจากรายได้ การสูญเสียสวัสดิการเหล่านี้สามารถประเมินได้โดยการนำมารวมในการคำนวณอัตราภาษีสำหรับการถอนเงิน

คุณสมบัติในการฝากเงินเข้าบัญชี IRA แบบดั้งเดิม

  • ผู้เสียภาษีต้องมีรายได้ที่เข้าเกณฑ์จึงจะสามารถบริจาคเข้าบัญชี IRA ได้ นอกจากนี้ จำนวนเงินที่บริจาคเข้าบัญชี IRA ของผู้เสียภาษีจะต้องไม่เกินรายได้ของผู้เสียภาษีในปีนั้น ตัวอย่างเช่น หากผู้เสียภาษีมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีรวม 2,000 ดอลลาร์ในปีนั้น จำนวนเงินสูงสุดที่สามารถบริจาคเข้าบัญชี IRA ได้ก็คือ 2,000 ดอลลาร์ โปรดทราบว่า รายได้จากการลงทุนอาจไม่เข้าเกณฑ์สำหรับการบริจาคเข้าบัญชี IRA

ข้อจำกัดด้านรายได้ใช้ได้กับผู้เสียภาษีบางกลุ่มเท่านั้น

ผู้เสียภาษีเงินได้ทุกคนในสหรัฐอเมริกาสามารถฝากเงินเข้าบัญชี IRA และเลื่อนการชำระภาษีจากผลกำไรได้ อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่เงินที่ฝากเข้าบัญชี IRA ทุกจำนวนจะสามารถหักลดหย่อนภาษีเงินได้ได้

หากสมาชิกในครัวเรือนอย่างน้อยหนึ่งคนเข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุนและรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วของผู้เสียภาษีสูงกว่าจำนวนที่ระบุไว้ในตารางด้านล่าง เงินสมทบ IRA ของผู้เสียภาษีบางส่วนหรือทั้งหมดจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้[ 11 ] ด้วยเหตุนี้ IRA แบบดั้งเดิมจึงบางครั้งถูกจัดประเภทและเรียกเพิ่มเติมว่า "หักลดหย่อนได้" หรือ "หักลดหย่อนไม่ได้" ยกเว้นที่ระบุไว้เป็นอย่างอื่น คอลัมน์ทั้งหมดด้านล่างนี้สำหรับผู้สมทบ IRA ที่เข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุน

ตัวเลขด้านล่างแสดงถึงจุดที่ผู้เสียภาษียังคงสามารถหักลดหย่อนเงินสมทบประจำปีได้สูงสุดทั้งหมด ตัวเลขด้านบนแสดงถึงจุดที่ผู้เสียภาษีไม่สามารถหักลดหย่อนเงินสมทบของปีนั้นได้อีกต่อไป การหักลดหย่อนจะลดลงตามสัดส่วนสำหรับผู้เสียภาษีในช่วงดังกล่าว โปรดทราบว่าบุคคลที่แต่งงานแล้วและอาศัยอยู่ด้วยกัน แต่ยื่นภาษีแยกกัน จะได้รับอนุญาตให้หักลดหย่อนได้เพียงจำนวนเล็กน้อยเท่านั้น

ปี คู่สมรสยื่นภาษีร่วมกัน คู่สมรสยื่นภาษีร่วมกัน (ผู้ที่จ่ายเงินสมทบเข้าบัญชี IRA ไม่ได้รับความคุ้มครองจากแผนการเกษียณอายุของที่ทำงานแต่แต่งงานกับบุคคลที่อยู่ภายใต้ความคุ้มครองดังกล่าว) เดี่ยว คู่สมรสยื่นภาษีแยกกัน
2007 83,000–103,000 ดอลลาร์สหรัฐ 156,000–166,000 ดอลลาร์สหรัฐ 52,000–62,000 ดอลลาร์สหรัฐ 0–10,000 ดอลลาร์สหรัฐ
2008 85,000–105,000 ดอลลาร์สหรัฐ 159,000–169,000 ดอลลาร์สหรัฐ 53,000–63,000 ดอลลาร์สหรัฐ 0–10,000 ดอลลาร์สหรัฐ
2009 89,000–109,000 ดอลลาร์สหรัฐ 166,000–176,000 ดอลลาร์สหรัฐ 55,000–65,000 ดอลลาร์สหรัฐ 0–10,000 ดอลลาร์สหรัฐ
2010 89,000–109,000 ดอลลาร์สหรัฐ 167,000–177,000 ดอลลาร์สหรัฐ 56,000–66,000 ดอลลาร์สหรัฐ 0–10,000 ดอลลาร์สหรัฐ
2011 90,000–110,000 ดอลลาร์สหรัฐ 169,000–179,000 ดอลลาร์สหรัฐ 56,000–66,000 ดอลลาร์สหรัฐ 0–10,000 ดอลลาร์สหรัฐ
2013 95,000–115,000 ดอลลาร์สหรัฐ 178,000–188,000 ดอลลาร์สหรัฐ 59,000–69,000 ดอลลาร์สหรัฐ 0–10,000 ดอลลาร์สหรัฐ
2014 96,000–116,000 ดอลลาร์สหรัฐ 181,000–191,000 ดอลลาร์สหรัฐ 60,000–70,000 ดอลลาร์สหรัฐ 0–10,000 ดอลลาร์สหรัฐ
2015 98,000–118,000 ดอลลาร์สหรัฐ 183,000–193,000 ดอลลาร์สหรัฐ 61,000–71,000 ดอลลาร์สหรัฐ 0–10,000 ดอลลาร์สหรัฐ
2016 98,000–118,000 ดอลลาร์สหรัฐ 184,000–194,000 ดอลลาร์สหรัฐ 61,000–71,000 ดอลลาร์สหรัฐ 0–10,000 ดอลลาร์สหรัฐ
2017 99,000–119,000 ดอลลาร์สหรัฐ 186,000–196,000 ดอลลาร์สหรัฐ 62,000–72,000 ดอลลาร์สหรัฐ 0–10,000 ดอลลาร์สหรัฐ
2018 101,000–121,000 ดอลลาร์สหรัฐ 189,000–199,000 ดอลลาร์สหรัฐ 63,000–73,000 ดอลลาร์สหรัฐ 0–10,000 ดอลลาร์สหรัฐ
2019 103,000–123,000 ดอลลาร์สหรัฐ 193,000–203,000 ดอลลาร์สหรัฐ 64,000–72,000 ดอลลาร์สหรัฐ 0–10,000 ดอลลาร์สหรัฐ
2020 104,000–124,000 ดอลลาร์สหรัฐ 196,000–206,000 ดอลลาร์สหรัฐ 65,000–75,000 ดอลลาร์สหรัฐ 0–10,000 ดอลลาร์สหรัฐ
2021 [ 6 ]105,000–125,000 ดอลลาร์สหรัฐ 198,000–208,000 ดอลลาร์สหรัฐ 66,000–76,000 ดอลลาร์สหรัฐ 0–10,000 ดอลลาร์สหรัฐ

การแปลงบัญชี IRA แบบดั้งเดิมเป็นบัญชี Roth IRA

การแปลงบัญชี IRA แบบดั้งเดิมทั้งหมดหรือบางส่วนเป็นRoth IRAส่งผลให้เงินที่แปลงแล้วต้องเสียภาษีเป็นรายได้ในปีที่ทำการแปลง (ยกเว้นสินทรัพย์ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้) [ 12 ]

ก่อนปี 2010 มีสองเงื่อนไขที่ห้ามการแปลงบัญชีเป็น Roth IRA ได้แก่ รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (Modified Adjusted Gross Incomeหรือ AGI) เกิน 100,000 ดอลลาร์ หรือสถานะการยื่นภาษีของผู้เข้าร่วมเป็นแบบแต่งงานแล้วยื่นแยกกัน แต่ด้วยกฎหมายล่าสุด ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติป้องกันและแก้ไขการเพิ่มภาษีปี 2005 (Tax Increase Prevention and Reconciliation Act of 2005 หรือ TIPRA) ข้อกำหนดเรื่อง AGI เกิน 100,000 ดอลลาร์ และการไม่แต่งงานแล้วยื่นแยกกัน ถูกยกเลิกไปในปี 2010

อาจมีประโยชน์จากการแปลงบัญชี นอกเหนือจากช่วงเวลาการชำระภาษีที่ได้เปรียบ ภาษีที่ต้องชำระไม่จำเป็นต้องมาจากยอดคงเหลือในบัญชีที่แปลงแล้ว หากชำระภาษีจากบัญชีที่ต้องเสียภาษีอื่น ผลที่ได้ก็เหมือนกับว่ารายได้จากเงินดอลลาร์เหล่านั้นได้รับการยกเว้นภาษี[ 12 ]

การโอนย้ายเทียบกับการต่ออายุ

การโอนและการหมุนเวียนเป็นสองวิธีในการเคลื่อนย้ายสินทรัพย์ที่ได้รับการคุ้มครองในบัญชี IRA ระหว่างสถาบันการเงินต่างๆ

โดยปกติแล้ว สถาบันที่รับเงินจะเป็นผู้เริ่มต้นการโอน โดยจะส่งคำขอโอนไปยังสถาบันที่จ่ายเงิน และจะส่งเช็ค (สั่งจ่ายให้กับสถาบันอื่น) กลับมา ธุรกรรมนี้ไม่ต้องรายงานต่อกรมสรรพากร[ 13 ]อนุญาตให้โอนเงินเข้าและออกจาก IRA แบบดั้งเดิมหรือจากแผนของนายจ้างได้[ 7 ]

การโอนเงิน (บางครั้งเรียกว่าการโอนเงิน 60 วัน) สามารถใช้เพื่อย้ายเงิน IRA ระหว่างสถาบันได้เช่นกัน การจ่ายเงินจะเกิดขึ้นจากสถาบันที่จ่ายเงิน โดยจะออกเช็คสั่งจ่ายโดยตรงให้กับผู้เข้าร่วม จากนั้นผู้เข้าร่วมจะต้องทำการโอนเงินเข้าบัญชีธนาคารที่รับเงินภายใน 60 วัน เพื่อให้เงินยังคงสถานะเป็น IRA ต่อไป ธุรกรรมประเภทนี้สามารถทำได้เพียงครั้งเดียวทุก 12 เดือนด้วยเงินจำนวนเดียวกัน[ 14 ]ตรงกันข้ามกับการโอน การโอนเงินจะถูกรายงานไปยัง IRS ผู้เข้าร่วมที่ได้รับเงินที่จ่ายไปจะต้องรายงานเงินนั้นต่อ IRS เมื่อเงินที่จ่ายไปถูกโอนเข้า IRA แล้ว ผู้เข้าร่วมจะได้รับแบบฟอร์ม 5498 เพื่อรายงานภาษีของตนเพื่อยกเลิกผลกระทบทางภาษีใดๆ จากการจ่ายเงินครั้งแรก

ดูเพิ่มเติม

  • เอกสารเผยแพร่ของ IRS หมายเลข 590-A (การบริจาคเข้าบัญชี IRA) (pdf) (html)
  • เอกสารเผยแพร่ของ IRS หมายเลข 590-B (การจ่ายเงินจากบัญชี IRA) (pdf) (html)
  • ข้อจำกัดของ IRA sites.google.com

หมายเหตุและเอกสารอ้างอิง

  1. ^ "IRA แบบดั้งเดิม" . SelfDirected.org . สืบค้นเมื่อ3 เมษายน 2560 .
  2. ^ Keynes, JM (สิงหาคม 1982). "ระบบปฏิบัติการเพื่อความอยู่รอดทางการเงิน" . MONEY DOS. 80 Micro . หน้า 24, 26.
  3. ^ a b "วิธีการกำหนดกรอบผลประโยชน์ 401(k) อย่างถูกต้อง "
  4. ^ a b "วงเงินการฝากเงิน เข้าบัญชี IRA แบบดั้งเดิมและบัญชี Roth IRA ในอดีตเป็นอย่างไร?" personal-finance.extension.org 30 พฤษภาคม 2019 สืบค้นเมื่อ16 ตุลาคม 2020
  5. ^ "วงเงินบริจาค 401(k) เพิ่มขึ้นเป็น 19,000 ดอลลาร์สำหรับปี 2019; วงเงินบริจาค IRA เพิ่มขึ้นเป็น 6,000 ดอลลาร์" . www.irs.gov . สืบค้นเมื่อ10 พฤศจิกายน 2018 .
  6. ^ a b "ช่วงรายได้ที่ใช้ในการพิจารณาคุณสมบัติการเปิดบัญชี IRA มีการเปลี่ยนแปลงสำหรับปี 2021" . IRS . 26 ตุลาคม 2020 . สืบค้นเมื่อ21 กุมภาพันธ์ 2021 .
  7. ^ a b c "Emigrant.com - IRAs" . www.emigrant.com . เก็บถาวรจากต้นฉบับเมื่อวันที่ 29 ตุลาคม 2017 . เรียกดูเมื่อวันที่ 4 กันยายน 2016 .
  8. ^ a b "สเปรดชีต Excel คำนวณปัจจัยผลประโยชน์" .
  9. ^ a b "บัญชี IRA แบบดั้งเดิม" investopedia.com 24พฤศจิกายน 2003 สืบค้นเมื่อ 3 กันยายน 2016
  10. ^แบรนดอน, เอมิลี่ (12 มกราคม 2015). "วิธีลดภาระภาษีปี 2014 ของคุณได้มากกว่า 1,000 ดอลลาร์" money.usnews.com . สืบค้นเมื่อ4 กันยายน 2016 .
  11. ^ "กฎ IRA: คำถามที่พบบ่อย | Roth IRA และ Traditional IRA | Fidelity" . www.fidelity.com . สืบค้นเมื่อ23 ธันวาคม 2020 .
  12. ^ a b "กฎการแปลงบัญชี Roth IRA" . www.rothira.com . สืบค้นเมื่อ4 กันยายน 2016 .
  13. ^ "การรายงานการโอนเงิน 401(k) และ IRA" . www.bankrate.com . 17 กันยายน 2014. หน้า 2 . สืบค้นเมื่อ4 กันยายน 2016 .
  14. ^ Slott, Ed (13 เมษายน 2557). "IRS: โอนย้ายบัญชี IRA ได้เพียงปีละครั้ง" . investmentnews.com . สืบค้นเมื่อ3 กันยายน 2559 .
ดึงข้อมูลมาจาก " https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Traditional_IRA&oldid=1361379667 "

สรุปเนื้อหา

ข้อมูลสำคัญจากบทความ

ข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับ IRA แบบดั้งเดิม

IRA แบบดั้งเดิม คือ บัญชีเงินออมเพื่อการเกษียณส่วนบุคคล (IRA) ซึ่งจัดตั้งขึ้นใน สหรัฐอเมริกา โดย พระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้จากการเกษียณของพนักงาน ปี 1974 (ERISA) ( Pub. L.

ภาพรวม

ผู้เขียนได้อธิบาย IRA แบบดั้งเดิมในปี 1982 ว่าเป็น " การลดหย่อนภาษี ครั้งใหญ่ที่สุด ในประวัติศาสตร์" [ 2 ] IRA จะถูกเก็บไว้ที่สถาบันผู้ดูแล เช่น ธนาคารหรือบริษัทหลักทรัพย์ และสามารถลงทุนในสิ่งใดก็ได้ที่ผู้ดูแลอนุญาต (ตัวอย่างเช่น ธนาคารอาจอนุญาตให้ลงทุน...

ข้อดี

การเรียกร้องสิทธิประโยชน์ที่ขัดแย้งกัน ได้แก่:

ข้อเสีย

บุคคลต้องมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดจึงจะมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี หากคุณเป็นผู้เข้าร่วมโครงการเกษียณอายุในที่ทำงาน รายได้ของคุณจะต้องต่ำกว่าเกณฑ์ที่กำหนดสำหรับสถานะการยื่นภาษีของคุณ หากรายได้ (และอัตราภาษี) ของคุณต่ำเช่นนั้น การจ่ายภาษีตอนนี้ (Roth...