ในช่วงต้นปี 2548 นาย โคฟี อันนันเลขาธิการสหประชาชาติในขณะนั้นได้เชิญกลุ่มนักลงทุนสถาบันขนาดใหญ่ที่สุดของโลกเข้าร่วมกระบวนการพัฒนาหลักการลงทุนอย่างมีความรับผิดชอบ กลุ่มนักลงทุน 20 คนจากสถาบันใน 12 ประเทศได้รับการสนับสนุนจากกลุ่มผู้เชี่ยวชาญ 70 คนจากอุตสาหกรรมการลงทุน องค์กรระหว่างรัฐบาล และภาคประชาสังคม หลักการดังกล่าวเปิดตัวในเดือนเมษายน 2549 ณ ตลาดหลักทรัพย์นิวยอร์ก

หลักการเหล่านี้ได้รับการริเริ่มโดยโครงการริเริ่มด้านการเงินของ UNEPและข้อตกลงโลกแห่งสหประชาชาติและได้รับการพัฒนาและเปิดตัวโดยคณะเลขาธิการร่วมจากทั้งสององค์กร ซึ่งประกอบด้วย: James Gifford, Paul Clements Hunt, Georg Kell , Jacob Malthouse, Gordon Hagart, Philip Walker และ Gavin Power

หลักการเหล่านี้ตั้งอยู่บนแนวคิดที่ว่าประเด็นด้านสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล (ESG) เช่นการเปลี่ยนแปลงสภาพภูมิอากาศและสิทธิมนุษยชนสามารถส่งผลกระทบต่อผลการดำเนินงานของพอร์ตการลงทุนและควรได้รับการพิจารณาควบคู่ไปกับปัจจัยทางการเงินแบบดั้งเดิม หากนักลงทุนต้องการปฏิบัติตาม หน้าที่ ความรับผิดชอบ ของตนอย่างถูกต้อง หลักการทั้งหกนี้เป็นกรอบการทำงานระดับโลกสำหรับนักลงทุนทั่วไปในการพิจารณาประเด็น ESG เหล่านี้

PRI ถูกสร้างขึ้นควบคู่ไปกับหลักการต่างๆ เพื่อช่วยนำกรอบดังกล่าวไปปฏิบัติจริง

รายงานในFinancial Times ระบุว่า หลักการดังกล่าวมีผู้ลงนามเพิ่มขึ้นหลัง^{วิกฤตการณ์}ทางการเงินในปี 2551 [ ^{4 ]}

หลักการเหล่านี้เป็น 'แนวทางสมัครใจและเป็นเป้าหมาย' และไม่มีข้อกำหนดขั้นต่ำหรือมาตรฐานการปฏิบัติที่แน่นอนสำหรับการลงทุนอย่างมีความรับผิดชอบ อย่างไรก็ตามผู้ลงนามมีหน้าที่ต้องรายงานเกี่ยวกับขอบเขตของการนำหลักการเหล่านี้ไปใช้ผ่านกระบวนการรายงานและประเมินผลประจำปี

PRI มีพนักงานประมาณ 200 คน ส่วนใหญ่อยู่ในลอนดอน และมีสำนักงาน สาขาในนิวยอร์กซิตี้โซลเซาเปาโลอัมสเตอร์ดัมโตเกียวและเคปทาวน์

หลักการทั้งหกข้อมีดังต่อไปนี้:

ในฐานะนักลงทุนสถาบันเรามีหน้าที่ต้องกระทำการเพื่อผลประโยชน์ระยะยาวที่ดีที่สุดของผู้รับผลประโยชน์ของเรา ใน บทบาท ความรับผิดชอบ นี้ เราเชื่อว่า ประเด็น ด้านสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล (ESG) สามารถส่งผลกระทบต่อผลการดำเนินงานของพอร์ตการลงทุน (ในระดับที่แตกต่างกันไปในแต่ละบริษัท ภาคส่วน ภูมิภาคประเภทสินทรัพย์และช่วงเวลา) เรายังตระหนักดีว่าการนำหลักการเหล่านี้ไปใช้อาจช่วยให้นักลงทุนสอดคล้องกับเป้าหมายที่กว้างขึ้นของสังคมได้ดียิ่งขึ้น ดังนั้น ในกรณีที่สอดคล้องกับความรับผิดชอบของเรา เราจึงมุ่งมั่นที่จะดำเนินการดังต่อไปนี้:

1. เราจะผนวกประเด็น ESG เข้ากับการวิเคราะห์การลงทุนและกระบวนการตัดสินใจ
2. เราจะเป็นเจ้าของที่มีบทบาทอย่างแข็งขันและผนวกประเด็น ESG เข้ากับนโยบายและแนวปฏิบัติในการเป็นเจ้าของของเรา
3. เราจะแสวงหาการเปิดเผยข้อมูลที่เหมาะสมเกี่ยวกับประเด็น ESG จากบริษัทที่เราลงทุน
4. เราจะส่งเสริมการยอมรับและการนำหลักการเหล่านี้ไปใช้ในอุตสาหกรรมการลงทุน
5. เราจะร่วมมือกันเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการนำหลักการเหล่านี้ไปปฏิบัติใช้
6. เราแต่ละคนจะรายงานเกี่ยวกับกิจกรรมและความคืบหน้าในการนำหลักการเหล่านี้ไปปฏิบัติใช้

PRI เป็นสมาชิกผู้ก่อตั้ง โครงการตลาดหลักทรัพย์ยั่งยืนแห่งสหประชาชาติ (SSE) ร่วมกับองค์การสหประชาชาติว่าด้วยการค้าและการพัฒนา (UNCTAD) โครงการริเริ่มด้านการเงินของโครงการสิ่งแวดล้อมแห่งสหประชาชาติ (UNEP-FI)และข้อตกลงโลกแห่งสหประชาชาติ (UN Global Compact )

ในปี 2014 PRI ได้เปิดตัว PRI Academy โดยมีเป้าหมายเพื่อเสริมสร้างความเข้าใจในเรื่อง ESG ให้แก่ผู้เชี่ยวชาญในอุตสาหกรรม โดยอิงจากแนวคิดล่าสุดในการลงทุนอย่างมีความรับผิดชอบ พันธกิจของ Academy คือการสนับสนุนให้เกิดความเชี่ยวชาญในเรื่อง ESG ทั่วทั้งอุตสาหกรรม และแก้ไขปัญหาช่องว่างด้านทักษะในการลงทุนอย่างมีความรับผิดชอบซึ่งเป็นที่รู้จักกันดีในอุตสาหกรรม เนื่องจากประเด็นเหล่านี้เป็นอุปสรรคสำคัญต่อการบูรณาการ ESG อย่างประสบความสำเร็จ

ณ ปี 2026 สถาบัน PRI Academy ได้ฝึกอบรมบุคคลากรไปแล้วกว่า 30,000 คน จาก 88 ประเทศ

รายงานที่เผยแพร่โดย PRI (ร่วมกับ UNEP FI, ​​UNEP Inquiry และ UN Global Compact) พบว่าหน้าที่ความรับผิดชอบในฐานะผู้ดูแลผลประโยชน์ไม่ได้เป็นอุปสรรคต่อการดำเนินการของเจ้าของสินทรัพย์เกี่ยวกับปัจจัย ESG หน้าที่ความรับผิดชอบในฐานะผู้ดูแลผลประโยชน์ในศตวรรษที่ 21 ^{[ 5 ]}ได้พิจารณาหน้าที่ความรับผิดชอบในฐานะผู้ดูแลผลประโยชน์ใน 8 ตลาด (สหรัฐอเมริกา แคนาดา สหราชอาณาจักร เยอรมนี บราซิล ออสเตรเลีย ญี่ปุ่น และแอฟริกาใต้) ผ่านชุดเหตุการณ์ การสัมภาษณ์ กรณีศึกษา และการทบทวนทางกฎหมาย

หน้าที่ความรับผิดชอบในฐานะผู้ดูแลผลประโยชน์ (Fiduciary duty) เป็นประเด็นถกเถียงกันมานาน โดยเฉพาะในสหรัฐอเมริกา ผู้จัดการสินทรัพย์และที่ปรึกษาทางการเงินมักอ้างถึงหน้าที่ความรับผิดชอบในฐานะผู้ดูแลผลประโยชน์เป็นเหตุผลที่ไม่นำปัจจัย ESG มาพิจารณาในการตัดสินใจลงทุน โดยอ้างว่าการพิจารณาตัวชี้วัดที่ไม่ใช่ทางการเงินนั้นไม่สอดคล้องกับหน้าที่ความรับผิดชอบในฐานะผู้ดูแลผลประโยชน์ของตน

รายงานพบว่านักลงทุนจำนวนมากยังไม่ได้บูรณาการประเด็น ESG เข้ากับกระบวนการตัดสินใจลงทุนอย่างเต็มที่ สาเหตุบางประการได้แก่ ทัศนคติที่ล้าสมัยเกี่ยวกับหน้าที่ความรับผิดชอบในฐานะผู้ดูแลผลประโยชน์ และการลงทุนอย่างมีความรับผิดชอบในระยะยาว

PRI ได้ออกคู่มือ^{[ 6 ]}เพื่อช่วยเหลือนักลงทุน ทั้งเจ้าของสินทรัพย์และผู้จัดการการลงทุนที่กำลังนำเทคนิคการบูรณาการ ESG มาใช้ในกระบวนการลงทุนของตน ซึ่งเป็นคำอธิบายที่ครอบคลุมมากที่สุดเท่าที่เคยมีมาเกี่ยวกับสิ่งที่การวิเคราะห์แบบบูรณาการ ESG คืออะไร และทำงานอย่างไรในทางปฏิบัติ

คู่มือนี้ประกอบด้วยข้อมูลและกรณีศึกษาเกี่ยวกับเทคนิคการบูรณาการที่ใช้ได้กับกลยุทธ์การลงทุนต่างๆ รวมถึงการลงทุนแบบพื้นฐาน เชิงปริมาณ สมาร์ทเบต้า และการลงทุนแบบพาสซีฟ ช่วยให้เจ้าของสินทรัพย์และผู้จัดการการลงทุนสามารถสร้างกระบวนการลงทุนที่บูรณาการ ESG และช่วยให้เจ้าของสินทรัพย์ประเมินแนวทางการบูรณาการของผู้จัดการได้ บทหนึ่งเกี่ยวกับงานวิจัยการลงทุนฝั่งผู้ขายได้ระบุประเภทของงานวิจัยที่บูรณาการ ESG ที่มีอยู่ และแสดงให้เห็นถึงเทคนิคการบูรณาการของโบรกเกอร์