เงินทุนชั้นที่ 1 (Tier 1 capital)เป็นมาตรวัดหลักของความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคาร จาก มุมมองของหน่วยงานกำกับดูแล^{[หมายเหตุ 1 ]}ประกอบด้วยเงินทุนหลัก^{[ 1 ]}ซึ่งส่วนใหญ่ประกอบด้วยหุ้นสามัญและเงินสำรองที่เปิดเผย (หรือกำไรสะสม ) ^{[ 2 ]} แต่ยังอาจรวมถึง หุ้นบุริมสิทธิ์ที่ไม่สามารถไถ่ถอนได้ และไม่สะสมผลกำไร ตลอดจนทองคำแท่งที่เก็บไว้ในตู้นิรภัยคณะกรรมการบาเซิลยังสังเกตเห็นว่าธนาคารได้ใช้เครื่องมือที่เป็นนวัตกรรมใหม่ในช่วงหลายปีที่ผ่านมาเพื่อสร้างเงินทุนชั้นที่ 1 ซึ่งอยู่ภายใต้เงื่อนไขที่เข้มงวดและจำกัดไว้ที่สูงสุด 15% ของเงินทุนชั้นที่ 1 ทั้งหมด ส่วนนี้ของเงินทุนชั้นที่ 1 จะค่อยๆ ลดลงในระหว่างการดำเนินการตามBasel III

ในที่นี้ คำว่า "ทุน"มีความเกี่ยวข้อง แต่แตกต่างจากแนวคิดทางบัญชีเรื่องส่วนของผู้ถือหุ้นทั้งทุนชั้นที่ 1 และทุนชั้นที่ 2ถูกกำหนดขึ้นครั้งแรกใน ข้อตกลงด้านทุน ของบาเซิล 1และยังคงเหมือนเดิมในข้อตกลงบาเซิล 2 ที่ มา แทนที่ ทุนชั้นที่ 2หมายถึง "ทุนเสริม" เช่น เงินสำรองที่ไม่เปิดเผย เงินสำรองจากการประเมินมูลค่าใหม่ เงินสำรองหนี้สูญทั่วไป ตราสารทุนแบบผสม (หนี้/ทุน) และหนี้ด้อยสิทธิ

อย่างไรก็ตามหน่วยงานกำกับดูแลด้านการธนาคารของแต่ละประเทศ มีดุลยพินิจบางประการเกี่ยวกับวิธีการนับรวม เครื่องมือทางการเงิน ที่แตกต่างกัน ในการคำนวณเงินทุน เนื่องจากกรอบกฎหมายแตกต่างกันไปในแต่ละระบบกฎหมาย

เหตุผลทางทฤษฎีของการถือครองเงินทุนคือเพื่อป้องกันความสูญเสียที่ไม่คาดคิด ซึ่งแตกต่างจากความสูญเสียที่คาดการณ์ไว้ ซึ่งจะได้รับการชดเชยด้วยเงินสำรอง เงิน กันสำรอง และ กำไรของปีปัจจุบันใน ข้อตกลง บาเซิล 1เงินทุนชั้นที่ 1 (Tier 1 capital) กำหนดขั้นต่ำไว้ที่4 % ของ สัดส่วนการถือหุ้นแต่โดยทั่วไปนักลงทุนต้องการอัตราส่วนที่ 10% ดังนั้น เงินทุนชั้นที่ 1 ควรมากกว่า150 % ของข้อกำหนดขั้นต่ำ

อัตราส่วนเงินทุนชั้นที่ 1 คืออัตราส่วนของ เงินทุนส่วนของผู้ถือหุ้นหลักของธนาคารต่อสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยง ทั้งหมด (RWA) สินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงคือผลรวมของสินทรัพย์ทั้งหมดที่ธนาคารถือครองโดยถ่วง น้ำหนักตาม ความเสี่ยงด้านเครดิต ตามสูตรที่กำหนดโดยหน่วยงานกำกับดูแล (โดยปกติคือ ธนาคารกลางของประเทศ) ธนาคารกลางส่วนใหญ่ปฏิบัติตาม แนวทางของ คณะกรรมการบาเซิลว่าด้วยการกำกับดูแลธนาคาร (BCBS) ในการกำหนดสูตรสำหรับน้ำหนักความเสี่ยงของสินทรัพย์ สินทรัพย์เช่นเงินสดและสกุลเงินมักมีน้ำหนักความเสี่ยงเป็นศูนย์ ในขณะที่สินเชื่อบางประเภทมีน้ำหนักความเสี่ยงที่ 100% ของมูลค่าที่ตราไว้ BCBS เป็นส่วนหนึ่งของธนาคารเพื่อการชำระหนี้ระหว่างประเทศ (BIS) ภายใต้แนวทางของ BCBS สินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงทั้งหมดไม่ได้จำกัดเฉพาะความเสี่ยงด้านเครดิตเท่านั้น แต่ยังประกอบด้วยส่วนประกอบสำหรับความเสี่ยงด้านตลาด (โดยทั่วไปอิงตามมูลค่าความเสี่ยง (VAR)) และความเสี่ยงด้านการดำเนินงานกฎของ BCBS สำหรับการคำนวณส่วนประกอบของสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงทั้งหมดมีการเปลี่ยนแปลงหลายครั้งหลังจากวิกฤตการณ์ทางการเงินปี 2551 ^{[ 3 ]}

ยกตัวอย่างเช่น สมมติว่าธนาคารที่มีส่วนของผู้ถือหุ้น 2 ดอลลาร์ ปล่อยกู้ให้ลูกค้า 10 ดอลลาร์ สมมติว่าเงินกู้ซึ่งปัจจุบันเป็นสินทรัพย์ 10 ดอลลาร์ในงบดุลของธนาคาร มีน้ำหนักความเสี่ยง 90% ดังนั้นธนาคารจึงมีสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักตามความเสี่ยง 9 ดอลลาร์ (10 ดอลลาร์ × 90%) เมื่อใช้ส่วนของผู้ถือหุ้นเดิม 2 ดอลลาร์ อัตราส่วนเงินทุนชั้นที่ 1 ของธนาคารจะคำนวณได้เป็น 2 ดอลลาร์/9 ดอลลาร์ หรือ 22%

มีวิธีการคำนวณและอ้างอิงอัตราส่วนเงินทุนชั้นที่ 1 อยู่สองวิธีหลัก:

• อัตราส่วนทุนสามัญชั้นที่ 1 และ
• อัตราส่วนเงินทุนรวมชั้นที่ 1

หุ้นบุริมสิทธิ์ที่ไม่สามารถไถ่ถอนได้และไม่สะสมและผลประโยชน์ที่ไม่ใช่การควบคุม จะถูกรวมอยู่ในอัตราส่วนเงินทุนชั้นที่ 1 แต่ไม่รวมอยู่ในอัตราส่วนหุ้นสามัญชั้นที่ 1 ^{[ 4 ]}ด้วยเหตุนี้ อัตราส่วนหุ้นสามัญจึงจะน้อยกว่าหรือเท่ากับอัตราส่วนเงินทุนรวมเสมอ ในตัวอย่างข้างต้น อัตราส่วนทั้งสองเท่ากัน

• ธนาคารเพื่อการชำระหนี้ระหว่างประเทศ
• การทดสอบความเครียดของธนาคาร
• ข้อตกลงบาเซิล
• คณะกรรมการบาเซิลว่าด้วยการกำกับดูแลกิจการธนาคาร
• ข้อกำหนดด้านเงินทุนและข้อกำหนดด้านเงินสำรอง
• พันธบัตรแปลงสภาพแบบมีเงื่อนไข
• ทุนระดับ 2

• ธนาคารเพื่อการชำระหนี้ระหว่างประเทศ