การกำกับดูแลทางการเงินเป็นชุดนโยบายที่ครอบคลุมซึ่งใช้บังคับกับภาคการเงินในเขตอำนาจศาลส่วนใหญ่ โดยมีเหตุผลหลักสองประการของภาคการเงินรองรับ ได้แก่ความเสี่ยงเชิงระบบซึ่งหมายความว่าการล้มเหลวของบริษัททางการเงินเกี่ยวข้องกับผลประโยชน์สาธารณะ และความไม่สมมาตรของข้อมูลซึ่งเป็นเหตุผลที่ต้องจำกัดเสรีภาพในการทำสัญญาในบางด้านของบริการทางการเงิน โดยเฉพาะอย่างยิ่งด้านที่เกี่ยวข้องกับลูกค้าปลีกและ/หรือปัญหาตัวแทน-ผู้รับมอบอำนาจส่วนสำคัญของการกำกับดูแลทางการเงินคือการกำกับดูแลบริษัทและตลาดทางการเงินที่กำหนดโดยหน่วยงานเฉพาะทาง เช่นคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และ หน่วยงาน กำกับ ดูแลธนาคาร

ในบางเขตอำนาจศาล บางแง่มุมของการกำกับดูแลทางการเงินจะถูกมอบหมายให้แก่องค์กรกำกับดูแลตนเองการกำกับดูแลทางการเงินเป็นหนึ่งในสามประเภททางกฎหมายที่ประกอบเป็นเนื้อหาของกฎหมายการเงินอีกสองประเภทคือการปฏิบัติในตลาดและกฎหมายคดี^{[ 1 ]}

กฎระเบียบทางการเงินมีรากฐานมาแต่โบราณ มักพัฒนาขึ้นเพื่อตอบสนองต่อวิกฤตเศรษฐกิจหรือความจำเป็นในการกำหนดมาตรฐานทางการค้าประมวลกฎหมายฮัมมูราบี (ประมาณ 1700 ปีก่อนคริสตกาล) มีมาตรฐานสำหรับการให้กู้ยืมและการควบคุมดอกเบี้ย^{[ 2 ]}ในจักรวรรดิโรมัน การธนาคารได้ขยายออกไปนอกวัดไปสู่บทบาทของเอกชนและรัฐ ซึ่งนำไปสู่การสร้างสถาบันการเงินที่แตกต่างกันซึ่งอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของฝ่ายบริหาร^{[ 3 ]}ในช่วงยุคกลาง กฎระเบียบทางการเงินในยุโรปได้รับอิทธิพลอย่างมากจากข้อจำกัดทางศาสนาเกี่ยวกับการคิดดอกเบี้ย (การเรียกเก็บดอกเบี้ย) ซึ่งมีส่วนกำหนดการพัฒนาของธนาคารพาณิชย์ยุคแรกในอิตาลี^{[ 4 ]}

ในช่วงต้นยุคสมัยใหม่ชาวดัตช์เป็นผู้บุกเบิกในการกำกับดูแลทางการเงิน^{[ 5 ]} การห้าม (การควบคุม) การขายชอร์ตครั้งแรกที่มีการบันทึกไว้ถูกตราขึ้นโดยทางการดัตช์ตั้งแต่ปี ค.ศ. 1610

วัตถุประสงค์ของหน่วยงานกำกับดูแลทางการเงินโดยทั่วไปคือ: ^{[ 6 ]}

• ความเชื่อมั่นของตลาด – เพื่อรักษาความเชื่อมั่นในระบบการเงิน
• เสถียรภาพทางการเงิน – มีส่วนช่วยในการปกป้องและเสริมสร้างเสถียรภาพของระบบการเงิน
• การคุ้มครองผู้บริโภค – การสร้างความมั่นใจว่าผู้บริโภคจะได้รับการคุ้มครองในระดับที่เหมาะสม
• ลดอาชญากรรมทางการเงิน
• ควบคุมการมีส่วนร่วมของต่างประเทศ

กฎหมายให้อำนาจแก่องค์กรภาครัฐหรือเอกชนในการตรวจสอบกิจกรรมและบังคับใช้มาตรการต่างๆ^{[ 7 ]}โครงสร้างการกำกับดูแลทางการเงินทั่วโลกมีรูปแบบและการผสมผสานที่หลากหลาย^{[ 8 ] [ 9 ]}

พระราชบัญญัติการแลกเปลี่ยนทำให้มั่นใจได้ว่าการซื้อขายบนพื้นของตลาดหลักทรัพย์จะดำเนินการอย่างถูกต้อง โดยเฉพาะอย่างยิ่งกระบวนการกำหนดราคา การดำเนินการและการชำระบัญชีการซื้อขาย รวมถึงการตรวจสอบการซื้อขายโดยตรงและมีประสิทธิภาพ^{[ 10 ] [ 11 ]}

หน่วยงานกำกับดูแลทางการเงินตรวจสอบให้แน่ใจว่าบริษัทจดทะเบียนและผู้เข้าร่วมตลาดปฏิบัติตามกฎระเบียบต่างๆ ภายใต้พระราชบัญญัติการซื้อขาย พระราชบัญญัติการซื้อขายกำหนดให้บริษัทจดทะเบียนต้องเผยแพร่รายงานทางการเงินเป็นประจำ การแจ้งเตือนเฉพาะกิจ หรือการทำธุรกรรมของกรรมการ ในขณะที่ผู้เข้าร่วมตลาดต้องเผยแพร่การแจ้งเตือนผู้ถือหุ้นรายใหญ่ วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดการเปิดเผยข้อมูลของบริษัทจดทะเบียนคือเพื่อให้แน่ใจว่านักลงทุนสามารถเข้าถึงข้อมูลที่จำเป็นและเพียงพอสำหรับการประเมินบริษัทจดทะเบียนและหลักทรัพย์ของบริษัทอย่างรอบรู้^{[ 12 ] [ 13 ] [ 14 ] [ 15 ]}

การกำกับดูแลการจัดการสินทรัพย์หรือการกระทำด้านการลงทุนทำให้มั่นใจได้ว่ายานพาหนะเหล่านั้นจะดำเนินการได้อย่างราบรื่น^{[ 16 ]}

พระราชบัญญัติการธนาคารกำหนดกฎเกณฑ์สำหรับธนาคารซึ่งธนาคารต้องปฏิบัติตามเมื่อจัดตั้งและเมื่อดำเนินธุรกิจ กฎเกณฑ์เหล่านี้ออกแบบมาเพื่อป้องกันเหตุการณ์ที่ไม่พึงประสงค์ที่อาจขัดขวางการทำงานที่ราบรื่นของระบบธนาคาร จึงทำให้มั่นใจได้ว่าระบบธนาคารมีความแข็งแกร่งและมีประสิทธิภาพ^{[ 17 ] [ 18 ]}

• Virág Blazsek , กฎหมายช่วยเหลือธนาคาร: การศึกษาเปรียบเทียบระหว่างสหรัฐอเมริกา สหราชอาณาจักร และสหภาพยุโรป (Routledge, 2020), ISBN 978-0-367-41033-9
• ลาบอนเต, มาร์ค. (2017). ใครควบคุมใคร? ภาพรวมของกรอบการกำกับดูแลทางการเงินของสหรัฐอเมริกา .วอชิงตัน ดี.ซี.: สำนักงานวิจัยรัฐสภา . เก็บถาวรเมื่อ 5 ธันวาคม 2017 ที่Wayback Machine
• ไรน์ฮาร์ท, คาร์เมน ; โรโกฟ, โรโกฟ (2009), ครั้งนี้แตกต่างออกไป: ความผิดพลาดทางการเงินแปดศตวรรษ , สำนักพิมพ์มหาวิทยาลัยพรินซ์ตัน, ISBN 978-0-691-15264-6
• Simpson, D., Meeks, G. , Klumpes, P., & Andrews, P. (2000). ประเด็นต้นทุนและผลประโยชน์บางประการในการกำกับดูแลทางการเงินลอนดอน: สำนักงานกำกับดูแลบริการทางการเงิน (Financial Services Authority).

• คู่มือทนายความด้านหลักทรัพย์จากวิทยาลัยนิติศาสตร์ มหาวิทยาลัยซินซินเนติ
• อนา คาร์วาฮาล และเจนนิเฟอร์ เอลเลียต: การศึกษาของ IMF ชี้ให้เห็นช่องโหว่ในกฎระเบียบตลาดหลักทรัพย์
• IOSCO: Objectives and Principles of Securities Regulation (PDF-Datei 67 Seiten)