ในทางกฎหมายการฉ้อโกงคือการหลอกลวงโดยเจตนา เพื่อลิดรอนสิทธิทางกฎหมายของเหยื่อ หรือเพื่อได้ประโยชน์จากเหยื่อโดยมิชอบด้วยกฎหมายหรือไม่เป็นธรรม การฉ้อโกงอาจละเมิดกฎหมายแพ่ง (เช่น เหยื่อการฉ้อโกงอาจฟ้องร้องผู้กระทำการฉ้อโกงเพื่อขัดขวางการฉ้อโกงหรือเรียกค่าชดเชยทางการเงิน) หรือกฎหมายอาญา (เช่น ผู้กระทำการฉ้อโกงอาจถูกดำเนินคดีและจำคุกโดยหน่วยงานของรัฐ) หรืออาจเป็นองค์ประกอบของความผิดทางแพ่งหรืออาญาอื่น ๆ แม้ว่าจะไม่ก่อให้เกิดการสูญเสียเงิน ทรัพย์สิน หรือสิทธิทางกฎหมายก็ตาม^{[ 1 ]}วัตถุประสงค์ของการฉ้อโกงอาจเป็นการได้มาซึ่งเงินหรือผลประโยชน์อื่น ๆ เช่น การได้รับหนังสือเดินทาง เอกสารการเดินทาง หรือใบขับขี่ ในกรณีของการฉ้อโกงจำนองผู้กระทำการพยายามที่จะมีคุณสมบัติในการขอสินเชื่อจำนองโดยการให้ข้อมูลเท็จ^{[ 2 ]}

การฉ้อโกงสามารถนิยามได้ว่าเป็นความผิดทางแพ่งหรือความผิดทางอาญาสำหรับการฉ้อโกงทางแพ่ง หน่วยงานของรัฐหรือบุคคลหรือนิติบุคคลที่ได้รับความเสียหายจากการฉ้อโกงอาจดำเนินคดีเพื่อหยุดยั้งการฉ้อโกง เรียกร้องค่าเสียหายทางการเงิน หรือทั้งสองอย่าง สำหรับการฉ้อโกงทางอาญา บุคคลอาจถูกดำเนินคดีในข้อหาฉ้อโกงและอาจต้องเผชิญกับค่าปรับ การจำคุก หรือทั้งสองอย่าง^{[ 3 ]}

ในเขตอำนาจศาลกฎหมายทั่วไป การฉ้อโกงถือเป็นความผิดทางแพ่ง [ ^{4 ] [ 5 ] แม้ว่า}คำจำกัดความที่แน่นอนและข้อกำหนดในการพิสูจน์จะแตกต่างกันไปในแต่ละเขตอำนาจศาลแต่โดยทั่วไปแล้วองค์ประกอบที่จำเป็นของการฉ้อโกงในฐานะความผิดทางแพ่งคือการบิดเบือนหรือปกปิดข้อเท็จจริงที่สำคัญโดยเจตนา ซึ่งผู้เสียหายตั้งใจที่จะเชื่อถือ และในความเป็นจริงก็เชื่อถือ จนทำให้ผู้เสียหายได้รับความเสียหาย^{[ 6 ]}การพิสูจน์การฉ้อโกงในศาลมักถูกกล่าวว่าเป็นเรื่องยาก เนื่องจากเจตนาที่จะฉ้อโกงเป็นองค์ประกอบสำคัญ^{[ 7 ] ด้วยเหตุนี้ การพิสูจน์การฉ้อโกงจึงมาพร้อมกับ "ภาระการพิสูจน์ที่มากกว่าการเรียกร้องทางแพ่งอื่นๆ" ความยากลำบากนี้ยิ่งทวี ความ}รุนแรงขึ้นเนื่องจากบางเขตอำนาจศาลกำหนดให้ผู้เสียหายต้องพิสูจน์การฉ้อโกงด้วยหลักฐานที่ชัดเจนและน่าเชื่อถือ [ ^{8 ]}

ในกรณีของสัญญาที่ได้มาโดยการฉ้อฉล การฉ้อฉลอาจใช้เป็นข้อแก้ตัวทางกฎหมายในการดำเนินคดีแพ่งเพื่อการละเมิดสัญญาหรือการบังคับให้ปฏิบัติตามสัญญา^{[ 9 ]}ในทำนองเดียวกัน การฉ้อฉลอาจใช้เป็นพื้นฐานให้ศาลใช้อำนาจศาลยุติธรรมได้^{[ 10 ] [ 11 ]}มาตรการเยียวยาสำหรับการฉ้อฉลอาจรวมถึงการยกเลิก (เช่น การกลับคำตัดสิน) ของข้อตกลงหรือธุรกรรมที่ได้มาโดยการฉ้อฉล การเรียกค่าเสียหายเป็นเงินเพื่อชดเชยความเสียหายที่เกิดขึ้นค่าเสียหายเชิงลงโทษเพื่อลงโทษหรือยับยั้งการกระทำผิด และอาจรวมถึงมาตรการอื่นๆ ด้วย^{[ 12 ]}

ในเขตอำนาจศาลกฎหมายทั่วไป การฉ้อโกงถือเป็นความผิดทางอาญาในหลายรูปแบบ ทั้งแบบทั่วไป (เช่น การลักทรัพย์โดยการหลอกลวง) และแบบเฉพาะเจาะจงกับเหยื่อหรือการกระทำผิดบางประเภท (เช่นการฉ้อโกงธนาคารการฉ้อโกงประกันภัยการปลอมแปลงเอกสาร ) องค์ประกอบของการฉ้อโกงก็แตกต่างกันไปเช่นกัน^{[ 13 ]}องค์ประกอบที่จำเป็นของรูปแบบการฉ้อโกงทางอาญาที่พบได้ทั่วไปมากที่สุด คือการลักทรัพย์โดยการหลอกลวง คือ การหลอกลวงเหยื่อโดยเจตนาด้วยการแสดงข้อเท็จจริงอันเป็นเท็จหรือการหลอกลวง โดยมีเจตนาที่จะชักจูงให้เหยื่อมอบทรัพย์สินให้ และเหยื่อได้มอบทรัพย์สินให้โดยเชื่อมั่นในข้อเท็จจริงหรือการหลอกลวงนั้น และผู้กระทำความผิดมีเจตนาที่จะยึดทรัพย์สินนั้นไว้จากเหยื่อ^{[ 14 ]}

การปลอมแปลงเอกสาร หรือที่เรียกว่าการปลอมแปลง เอกสาร และการปลอมแปลงเอกสาร เป็นการฉ้อโกงประเภทหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับการทำสำเนาหรือการสร้าง เอกสารขึ้นมา ^{[ 15 ]}การ "ขโมย" ข้อมูลส่วนบุคคลหรือตัวตนของผู้อื่น เช่น การค้นหาหมายเลขประกันสังคมของผู้อื่นแล้วนำมาใช้เป็นหลักฐานยืนยันตัวตน ถือเป็นการฉ้อโกงประเภทหนึ่ง^{[ 16 ] [ 17 ]}การฉ้อโกงสามารถกระทำได้ผ่านสื่อต่างๆ มากมาย รวมถึงทางไปรษณีย์โทรศัพท์[ ^{15 ]}และอินเทอร์เน็ต ( อาชญากรรม ^ทางคอมพิวเตอร์และการฉ้อโกงทางอินเทอร์เน็ต ) ^{[ 18 ]}

เนื่องจากลักษณะที่เป็นสากลของเว็บและความง่ายในการที่ผู้ใช้สามารถซ่อนตำแหน่งที่ตั้ง อุปสรรคในการตรวจสอบตัวตนและความถูกต้องตามกฎหมายทางออนไลน์ และเทคนิคการแฮ็กที่หลากหลายที่สามารถเข้าถึงข้อมูลส่วนบุคคล ได้ ล้วนมีส่วนทำให้การฉ้อโกงทางอินเทอร์เน็ตเติบโตอย่างรวดเร็ว^{[ 19 ]}ในบางประเทศ การฉ้อโกงภาษียังถูกดำเนินคดีภายใต้การเรียกเก็บเงินเท็จหรือการปลอมแปลงภาษี^{[ 20 ]}นอกจากนี้ยังมีการ "ค้นพบ" ที่เป็นการฉ้อโกง เช่นวิทยาศาสตร์ซึ่งความต้องการชื่อเสียงมากกว่าผลกำไรทางการเงินในทันที^{[ 21 ]}การหลอกลวงเป็นแนวคิดที่แตกต่างออกไป ซึ่งเกี่ยวข้องกับการหลอกลวงโดยเจตนาโดยไม่มีเจตนาที่จะได้รับผลประโยชน์หรือทำให้เหยื่อเสียหายหรือสูญเสียทรัพย์สิน^{[ 22 ]}

การฉ้อโกงภายในองค์กร หรือที่เรียกว่า "การฉ้อโกงโดยบุคคลภายใน" คือการฉ้อโกงที่กระทำหรือพยายามกระทำโดยบุคคลภายในองค์กร เช่น พนักงาน^{[ 23 ]}

การกระทำที่ผิดกฎหมายในการได้มา (หรือพยายามที่จะได้มา) สกุลเงินจำนวนหนึ่งตามสัญญาที่สัญญาว่าจะแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ที่เทียบเท่ากัน ในภายหลัง ซึ่งในที่สุดก็ไม่เคยเกิดขึ้น ถือเป็นการฉ้อโกงประเภทหนึ่งที่เรียกว่า การฉ้อโกงสินค้าโภคภัณฑ์ หรืออีกนัยหนึ่ง คำนี้อาจเกี่ยวข้องกับการไม่ลงทะเบียนในตลาดแลกเปลี่ยน การให้ข้อมูลเท็จแก่ลูกค้าโดยเจตนา การดำเนินการธุรกรรมโดยมีจุดประสงค์เดียวคือการทำกำไรให้ผู้รับเงินและการขโมย เงิน ของลูกค้า^{[ 24 ] [ 25 ]}

การตรวจจับกิจกรรมฉ้อโกงในวงกว้างเป็นไปได้ด้วยการรวบรวมข้อมูล ทางการเงินจำนวนมหาศาล ควบคู่กับการวิเคราะห์เชิงทำนายหรือการวิเคราะห์เชิงนิติวิทยาศาสตร์ การใช้ข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์เพื่อสร้างหรือตรวจจับการฉ้อโกงทางการเงิน การใช้วิธีการวิเคราะห์โดยใช้คอมพิวเตอร์โดยเฉพาะช่วยให้สามารถเปิดเผยข้อผิดพลาด ความผิดปกติ ความไม่มีประสิทธิภาพ ความไม่สม่ำเสมอ และอคติ ซึ่งมักหมายถึงผู้ฉ้อโกงที่มุ่งเป้าไปที่จำนวนเงินที่แน่นอนเพื่อหลีกเลี่ยงเกณฑ์การควบคุมภายใน^{[ 26 ]}การทดสอบระดับสูงเหล่านี้รวมถึงการทดสอบที่เกี่ยวข้องกับกฎของเบนฟอร์ดและอาจรวมถึงสถิติที่เรียกว่าสถิติเชิงพรรณนา การทดสอบระดับสูงมักตามมาด้วยการทดสอบที่เน้นเฉพาะเจาะจงมากขึ้นเพื่อค้นหาตัวอย่างขนาดเล็กของธุรกรรมที่ผิดปกติอย่างมาก วิธีการที่คุ้นเคยของ การวิเคราะห์ ความสัมพันธ์และอนุกรมเวลาสามารถใช้เพื่อตรวจจับการฉ้อโกงและความผิดปกติอื่นๆ ได้เช่นกัน^{[ 27 ]}

ผู้เข้าร่วมการสำรวจในปี 2010 โดยสมาคมผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงที่ได้รับการรับรองประเมินว่าองค์กรทั่วไปสูญเสียรายได้ประจำปี 5 เปอร์เซ็นต์เนื่องจากการฉ้อโกง โดยมีค่ามัธยฐานของการสูญเสียอยู่ที่ 160,000 ดอลลาร์ การฉ้อโกงที่กระทำโดยเจ้าของและผู้บริหารมีค่าใช้จ่ายมากกว่าการฉ้อโกงของพนักงานถึง 9 เท่า อุตสาหกรรมที่ได้รับผลกระทบมากที่สุด ได้แก่ ธนาคาร การผลิต และภาครัฐ^{[ 28 ]}

ในประเทศจีน ตามกฎหมายอาญาแห่งสาธารณรัฐประชาชนจีนอาชญากรรมฉ้อโกง (诈骗罪) หมายถึง "การกระทำผิดทางอาญาในการหลอกลวงและได้มาซึ่งทรัพย์สินสาธารณะหรือส่วนตัว" ^{[ 29 ]}ตามมาตรา 266 ของกฎหมายอาญา: ^{[ 29 ]}

1. ผู้ที่กระทำการฉ้อโกงซึ่งเกี่ยวข้องกับทรัพย์สินของรัฐหรือเอกชนใน "จำนวนค่อนข้างมาก" จะต้องถูกลงโทษจำคุกไม่เกินสามปี กักขังทางอาญา หรือควบคุมตัวโดยมีการแก้ไขฟื้นฟูในชุมชน และอาจถูกปรับเพิ่มเติมหรือปรับเพียงอย่างเดียวก็ได้
2. หากจำนวนเงินที่เกี่ยวข้องมี "มาก" หรือมีสถานการณ์ร้ายแรงอื่น ๆ ผู้กระทำผิดจะต้องถูกลงโทษจำคุกเป็นระยะเวลาไม่น้อยกว่าสามปีแต่ไม่เกินสิบปี และต้องถูกปรับด้วย
3. หากจำนวนเงินที่เกี่ยวข้อง "มากเป็นพิเศษ" หรือมีสถานการณ์ร้ายแรงอื่น ๆ เป็นพิเศษ ผู้กระทำผิดจะต้องถูกลงโทษจำคุกเป็นระยะเวลาที่กำหนดมากกว่าสิบปีหรือจำคุกตลอดชีวิต และจะต้องถูกปรับหรือถูกยึดทรัพย์สินด้วย

ตาม "คำตีความเกี่ยวกับประเด็นต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการบังคับใช้กฎหมายเฉพาะในการพิจารณาคดีอาญาฐานฉ้อโกง" (关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释) ที่ออกโดยศาลประชาชนสูงสุดและสำนักงานอัยการประชาชนสูงสุดในปี 2554 สำหรับคดีฉ้อโกงที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินของรัฐหรือเอกชนที่มีมูลค่าตั้งแต่ 3,000 ถึง 30,000 หยวน ตั้งแต่ 30,000 ถึง 500,000 หยวน และมากกว่า 500,000 หยวน ควรพิจารณาว่าเป็น "จำนวนเงินค่อนข้างมาก" "จำนวนเงินมาก" และ "จำนวนเงินมากเป็นพิเศษ" ตามลำดับ ตามที่ระบุไว้ในมาตรา 266 ของกฎหมายอาญา^{[ 30 ]}

ในอินเดีย กฎหมายอาญาได้รับการบัญญัติไว้ในประมวลกฎหมายอาญาของอินเดีย [ ^{31 ]}เสริมด้วย ประมวลกฎหมายวิธี ^{พิจารณา}ความอาญาและพระราชบัญญัติหลักฐานของอินเดีย^{[ 32 ]}

ในประเทศฟิลิปปินส์ การฉ้อโกงเรียกว่า " estafa " ซึ่งมาจากคำภาษาสเปน " estafar " ที่แปลว่า "หลอกลวงหรือฉ้อโกง" และมีการกำหนดไว้ในประมวลกฎหมายอาญาฉบับแก้ไขบทลงโทษซึ่งรวมถึงการจำคุกตั้งแต่หกเดือนถึงยี่สิบปี ขึ้นอยู่กับมูลค่าที่ถูกฉ้อโกง และอาจรวมถึงการชดใช้ค่าเสียหายด้วย^{[ 33 ]}

ตั้งแต่ปี 2007 การฉ้อโกงในอังกฤษ เวลส์ และไอร์แลนด์เหนืออยู่ภายใต้พระราชบัญญัติการฉ้อโกง พ.ศ. 2549 [ ^{34 ] พระราชบัญญัติ}นี้ให้คำจำกัดความตามกฎหมายของความผิดทางอาญาฐานฉ้อโกง โดยกำหนดเป็น 3 ประเภท ได้แก่ การฉ้อโกงโดยการแสดงข้อเท็จจริงอันเป็นเท็จ การไม่เปิดเผยข้อมูล และการใช้อำนาจในทางที่ผิด พระราชบัญญัตินี้ระบุว่า บุคคลที่ถูกตัดสินว่ามีความผิดฐานฉ้อโกงจะต้องถูกปรับหรือจำคุกไม่เกิน 6 เดือนเมื่อถูกตัดสินโดยสรุปหรือถูกปรับหรือจำคุกไม่เกิน 10 ปีเมื่อถูกตัดสินโดยการฟ้องร้อง^{[ 35 ]}พระราชบัญญัตินี้ส่วนใหญ่แทนที่กฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งทรัพย์สินโดยการหลอกลวง การได้รับผลประโยชน์ทางการเงิน และความผิดอื่นๆ ที่สร้างขึ้นภายใต้ พระราชบัญญัติการลักทรัพย์ พ.ศ. 2521 ^{[ 36 ] [ 37 ]}

ณ ปี 2025 สหราชอาณาจักรมีหน่วยงานและบริการของรัฐบาลหลายแห่งสำหรับการตรวจจับ ป้องกัน และจัดการการฉ้อโกง โดยทำงานร่วมกับหน่วยงานภาครัฐและเอกชนหลายแห่งเพื่อแบ่งปันข้อมูลและกำหนดนโยบาย ซึ่งรวมถึงหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายหลัก ได้แก่สำนักงานอาชญากรรมแห่งชาติกรมสรรพากรและศุลกากรแห่งสหราชอาณาจักรสำนักงานกำกับดูแลทางการเงินสำนักงานปราบปรามการฉ้อโกงร้ายแรงและสำนักงานอัยการสูงสุดพร้อมด้วยหน่วยงานต่างๆ เช่น หน่วยข่าวกรองทางการเงินแห่งสหราชอาณาจักร ตำรวจนครลอนดอนสำนักงานข่าวกรองการฉ้อโกงแห่งชาติ [ 38 ^{] และ}หน่วยอาชญากรรมไซเบอร์แห่งชาติ ศูนย์อาชญากรรมทางเศรษฐกิจแห่งชาติมีหน้าที่ประสานงานการตอบสนอง ^ของสหราชอาณาจักรต่ออาชญากรรมทางเศรษฐกิจโดยรวม^{[ 39 ]}

ในกฎหมายสกอตแลนด์การฉ้อโกงอยู่ภายใต้กฎหมายทั่วไปและความผิดตามกฎหมายหลายประการ ความผิดฐานฉ้อโกงหลักๆ ได้แก่ การฉ้อโกงตามกฎหมายทั่วไป การปลอมแปลงเอกสาร การยักยอกทรัพย์ และการฉ้อโกงตามกฎหมาย พระราชบัญญัติการฉ้อโกง พ.ศ. 2549 ไม่มีผลบังคับใช้ในสกอตแลนด์^{[ 55 ]}

มาตรา 380(1) ของประมวลกฎหมายอาญาให้คำจำกัดความทั่วไปของการฉ้อโกงในแคนาดา: ^{[ 56 ]}

380. (1) บุคคลใดก็ตามที่หลอกลวง พูดเท็จ หรือใช้วิธีฉ้อฉลอื่นใด ไม่ว่าจะเป็นการหลอกลวงตามความหมายของพระราชบัญญัตินี้หรือไม่ก็ตาม ฉ้อฉลต่อสาธารณชนหรือบุคคลใด ไม่ว่าจะระบุตัวตนได้หรือไม่ก็ตาม ในเรื่องทรัพย์สิน เงิน หรือหลักทรัพย์มีค่า หรือบริการใดๆ

(ก) มีความผิดฐานกระทำความผิดอาญาและต้องระวางโทษจำคุกไม่เกินสิบสี่ปี ในกรณีที่วัตถุแห่งความผิดเป็นเอกสารพินัยกรรม หรือมูลค่าของวัตถุแห่งความผิดเกินห้าพันดอลลาร์ หรือ

(ข) มีความผิด

(i) เป็นความผิดที่ต้องถูกดำเนินคดีอาญาและมีโทษจำคุกไม่เกินสองปี หรือ

(ii) ความผิดที่ลงโทษได้โดยการพิจารณาคดีแบบย่อ โดยที่มูลค่าของสิ่งที่เป็นวัตถุแห่งความผิดไม่เกินห้าพันดอลลาร์

นอกเหนือจากบทลงโทษที่ระบุไว้ข้างต้นแล้ว ศาลยังสามารถออกคำสั่งห้ามตามมาตรา 380.2 (ห้ามบุคคลใด "แสวงหา ได้รับ หรือทำงานต่อไป หรือเป็นอาสาสมัครในทุกกรณี ซึ่งเกี่ยวข้องกับการมีอำนาจเหนืออสังหาริมทรัพย์ เงิน หรือหลักทรัพย์ที่มีค่าของบุคคลอื่น") ศาลยังสามารถออกคำสั่งชดใช้ค่าเสียหายตามมาตรา 380.3 ได้อีกด้วย^{[ 57 ]}ศาลแคนาดาได้วินิจฉัยว่าความผิดดังกล่าวประกอบด้วยองค์ประกอบที่แตกต่างกันสองประการ: ^{[ 58 ]}

• การกระทำที่ต้องห้าม ได้แก่ การหลอกลวง การโกหก หรือวิธีการฉ้อฉลอื่น ๆ หากไม่มีการหลอกลวงหรือการโกหก ศาลจะพิจารณาอย่างเป็นกลางเพื่อหา "การกระทำที่ไม่สุจริต" และ
• การถูกลิดรอนสิทธิจะต้องเกิดจากการกระทำที่ต้องห้าม และการลิดรอนสิทธินั้นจะต้องเกี่ยวข้องกับทรัพย์สิน เงิน หลักทรัพย์ที่มีมูลค่า หรือบริการใดๆ

ศาลฎีกาของแคนาดาได้วินิจฉัยว่า การละเมิดสิทธิจะถือว่าเกิดขึ้นได้เมื่อมีหลักฐานแสดงถึงความเสียหาย ความเสียหาย หรือความเสี่ยงต่อความเสียหาย ไม่จำเป็นต้องมีการสูญเสียจริง^{[ 59 ]}การละเมิดข้อมูลที่เป็นความลับเช่นความลับทางการค้าหรือลิขสิทธิ์ที่มีมูลค่าทางการค้า ก็ถือว่าอยู่ในขอบเขตของความผิดเช่นกัน^{[ 60 ]}

ข้อกำหนดในการพิสูจน์ความผิดฐานฉ้อโกงในสหรัฐอเมริกานั้นโดยพื้นฐานแล้วเหมือนกับข้อกำหนดสำหรับอาชญากรรมอื่นๆ กล่าวคือ ต้องพิสูจน์ความผิดให้ได้โดยปราศจากข้อสงสัยใดๆทั่วทั้งสหรัฐอเมริกา ข้อหาฉ้อโกงอาจเป็นความผิดลหุโทษหรือความผิดอาญา ขึ้นอยู่กับมูลค่าความเสียหายที่เกิดขึ้น การฉ้อโกงที่มีมูลค่าสูงอาจทำให้เกิดบทลงโทษเพิ่มเติมได้ ตัวอย่างเช่น ในแคลิฟอร์เนีย ความเสียหายตั้งแต่ 500,000 ดอลลาร์ขึ้นไปจะส่งผลให้ต้องจำคุกเพิ่มอีกสอง สาม หรือห้าปี นอกเหนือจากบทลงโทษปกติสำหรับการฉ้อโกง^{[ 61 ]}การทบทวนการฉ้อโกงของรัฐบาลสหรัฐฯ ในปี 2549 สรุปว่าการฉ้อโกงเป็นอาชญากรรมที่มีการรายงานต่ำกว่าความเป็นจริงอย่างมาก และในขณะที่หน่วยงานและองค์กรต่างๆ พยายามแก้ไขปัญหานี้ จำเป็นต้องมีความร่วมมือมากขึ้นเพื่อให้เกิดผลกระทบที่แท้จริงในภาคส่วนสาธารณะ^{[ 62 ]}ขนาดของปัญหาชี้ให้เห็นถึงความจำเป็นของหน่วยงานขนาดเล็กแต่ทรงพลังที่จะรวบรวมความคิดริเริ่มต่อต้านการฉ้อโกงที่มีอยู่มากมายเข้าด้วยกัน^{[ 63 ]}

แม้ว่าองค์ประกอบอาจแตกต่างกันไปตามเขตอำนาจศาลและข้อกล่าวหาเฉพาะที่โจทก์ยื่นฟ้องโดยกล่าวหาว่ามีการฉ้อโกง แต่โดยทั่วไปแล้วองค์ประกอบของคดีฉ้อโกงมีดังนี้: ^{[ 64 ]}

1. บุคคลหนึ่งบิดเบือนข้อเท็จจริงที่สำคัญเพื่อหวังให้บุคคลอื่นกระทำการหรือละเว้นการกระทำบางอย่าง
2. อีกฝ่ายหนึ่งเชื่อถือการบิดเบือนความจริงนั้น
3. บุคคลอื่นได้รับความเสียหายอันเป็นผลมาจากการกระทำหรือการละเว้นการกระทำที่เกิดขึ้นโดยอาศัยการให้ข้อมูลเท็จนั้น

เพื่อสร้างข้อเรียกร้องทางแพ่งเกี่ยวกับการฉ้อโกง เขตอำนาจศาลส่วนใหญ่ในสหรัฐอเมริกาต้องการให้แต่ละองค์ประกอบของข้อเรียกร้องการฉ้อโกงต้องระบุรายละเอียดและพิสูจน์โดยหลักฐานที่มีน้ำหนักมากกว่า [ ^{65 ] ซึ่ง}หมายความว่ามีโอกาสมากกว่าที่การฉ้อโกงจะเกิดขึ้น เขตอำนาจศาลบางแห่งกำหนดมาตรฐานหลักฐานที่สูงกว่า เช่น ข้อกำหนดของ รัฐวอชิงตันที่ว่าองค์ประกอบของการฉ้อโกงจะต้องพิสูจน์ด้วยหลักฐานที่ชัดเจน หนักแน่น และน่าเชื่อถือ (หลักฐานที่น่าจะเป็นไปได้มาก) ^{[ 66 ]}หรือ ข้อกำหนดของรัฐ เพนซิลเวเนียที่ว่าการฉ้อโกงตามกฎหมายทั่วไปจะต้องพิสูจน์ด้วยหลักฐานที่ชัดเจนและน่าเชื่อถือ^{[ 67 ]}

โดยปกติแล้ว การวัดค่าเสียหายในคดีฉ้อโกงจะคำนวณโดยใช้กฎข้อใดข้อหนึ่งจากสองข้อดังนี้: ^{[ 68 ]}

• หลักเกณฑ์ "ผลประโยชน์จากการต่อรอง" ซึ่งอนุญาตให้เรียกค่าเสียหายได้ในจำนวนส่วนต่างระหว่างมูลค่าของทรัพย์สินหากเป็นไปตามที่ได้กล่าวอ้างไว้กับมูลค่าที่แท้จริงของทรัพย์สินนั้น
• การสูญเสียที่ต้องจ่ายเอง ซึ่งอนุญาตให้เรียกค่าเสียหายได้ในจำนวนส่วนต่างระหว่างมูลค่าของสิ่งที่ให้ไปและมูลค่าของสิ่งที่ได้รับคืน

อาจอนุญาตให้เรียกค่าเสียหายพิเศษ ได้หากแสดงให้เห็นว่าเกิด จากสาเหตุโดยตรงของการฉ้อโกงของจำเลย และมีการพิสูจน์จำนวนค่าเสียหายอย่างเฉพาะเจาะจงบางเขตอำนาจศาลอาจอนุญาตให้โจทก์ในคดีฉ้อโกงเรียกร้อง ค่าเสียหาย เชิงลงโทษหรือค่าเสียหายที่เป็นแบบอย่างได้^{[ 69 ]}

นอกเหนือจากกฎหมายที่มุ่งป้องกันหรือลงโทษการฉ้อโกงแล้ว องค์กรภาครัฐและเอกชนบางแห่งยังดำเนินความพยายามต่อต้านการฉ้อโกง ระหว่างปี 1911 ถึง 1933 มี 47 รัฐที่นำกฎหมายที่เรียกว่าBlue Sky Laws มาใช้ ^{[ 70 ]}กฎหมายเหล่านี้ถูกตราขึ้นและบังคับใช้ในระดับรัฐ และควบคุมการเสนอขายหลักทรัพย์เพื่อปกป้องประชาชนจากการฉ้อโกง แม้ว่าข้อกำหนดเฉพาะของกฎหมายเหล่านี้จะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ แต่กฎหมายทั้งหมดกำหนดให้ต้องลงทะเบียนการเสนอขายหลักทรัพย์ทั้งหมด รวมถึงโบรกเกอร์และบริษัทโบรกเกอร์ ของสหรัฐฯ ทุกแห่ง ^{[ 71 ]}อย่างไรก็ตาม โดยทั่วไปแล้วพบว่ากฎหมาย Blue Sky Laws เหล่านี้ไม่มีประสิทธิภาพ เพื่อเพิ่มความเชื่อมั่นของประชาชนในตลาดทุนแฟรงคลิน ดี. รูสเวลต์ จึงได้ก่อตั้งคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์แห่งสหรัฐอเมริกา (SEC) ^{[ 72 ]}เหตุผลหลักในการก่อตั้ง SEC คือการควบคุมตลาดหุ้นและป้องกันการละเมิดของบริษัทที่เกี่ยวข้องกับการเสนอขายหลักทรัพย์และการรายงานของบริษัท SEC ได้รับอำนาจในการออกใบอนุญาตและควบคุมตลาดหลักทรัพย์ บริษัทที่มีหลักทรัพย์ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ และโบรกเกอร์และตัวแทนจำหน่ายที่ดำเนินการซื้อขาย^{[ 73 ]}

อัตราการฉ้อโกงต่อหัวประชากรของแต่ละประเทศตามที่รายงานโดยสำนักงานยาเสพติดและอาชญากรรมแห่งสหประชาชาติแสดงไว้ด้านล่างสำหรับปีล่าสุดที่มีข้อมูล^{[ 74 ]}คำจำกัดความของการฉ้อโกงและสัดส่วนของการฉ้อโกงที่ไม่ได้รายงานอาจแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ

ประเทศ	รายงานการฉ้อโกงประจำปีต่อ 100,000 ราย[ 74 ]	ปี
แอลเบเนีย	34.1	2022
แอลจีเรีย	3.1	2022
แอนติกาและบาร์บูดา	25.6	2022
อาร์เมเนีย	53.1	2018
ออสเตรเลีย	32.2	2022
ออสเตรีย	787.8	2022
อาเซอร์ไบจาน	20.3	2020
บาฮามาส	132.4	2022
บาร์เบโดส	42.3	2022
เบลเยียม	808.8	2020
เบลีซ	0.0	2020
เบอร์มิวดา	137.9	2016
โบลิเวีย	0.0	2022
บอสเนียและเฮอร์เซโกวีนา	18.1	2022
บอตสวานา	7.4	2020
บัลแกเรีย	33.9	2022
แคนาดา	464.9	2022
ชิลี	374.6	2022
โคลอมเบีย	119.1	2022
คอสตาริกา	319.8	2022
โครเอเชีย	86.5	2022
ไซปรัส	38.2	2022
สาธารณรัฐเช็ก	153.4	2022
เดนมาร์ก	972.1	2022
โดมินิกา	37.1	2022
สาธารณรัฐโดมินิกัน	36.8	2020
เอกวาดอร์	187.1	2022
เอลซัลวาดอร์	100.5	2022
อังกฤษและเวลส์	1619.5	2021
เอสโตเนีย	197.0	2022
ฟินแลนด์	973.1	2022
ฝรั่งเศส	401.5	2022
เยอรมนี	961.3	2022
กรีซ	99.0	2022
เกรนาดา	51.8	2022
กัวเตมาลา	0.5	2020
กายอานา	4.9	2022
ฮังการี	209.1	2022
ไอซ์แลนด์	146.4	2022
อินโดนีเซีย	9.6	2018
ไอร์แลนด์	204.2	2022
อิสราเอล	210.5	2022
อิตาลี	694.8	2022
ญี่ปุ่น	30.6	2022
จอร์แดน	36.0	2022
เคนยา	0.9	2022
โคโซโว	28.0	2020
คีร์กีซสถาน	276.3	2020
ลัตเวีย	126.1	2022
เลบานอน	3.0	2015
ลิกเตนสไตน์	500.9	2022
ลิทัวเนีย	144.3	2022
ลักเซมเบิร์ก	724.1	2022
มาเก๊า	189.2	2022
มอลตา	292.9	2022
เม็กซิโก	87.9	2022
โมนาโก	1559.2	2016
มองโกเลีย	129.6	2020
มอนเตเนโกร	6.2	2022
โมร็อกโก	28.7	2022
พม่า	3.8	2022
เนเธอร์แลนด์	367.9	2016
นิวซีแลนด์	58.8	2020
นอร์เวย์	424.1	2022
โอมาน	36.5	2022
ปาเลสไตน์	20.6	2022
ปานามา	110.2	2022
ปารากวัย	122.0	2022
เปรู	75.4	2022
โปแลนด์	437.9	2022
โปรตุเกส	434.9	2022
เปอร์โตริโก	10.5	2017
โรมาเนีย	62.4	2022
รัสเซีย	226.0	2020
เซนต์คิตส์และเนวิส	37.8	2022
เซนต์ลูเซีย	309.7	2022
สกอตแลนด์	307.3	2022
เซเนกัล	0.1	2016
เซอร์เบีย	46.3	2022
สิงคโปร์	568.2	2022
สโลวาเกีย	37.6	2022
สโลวีเนีย	172.7	2022
สเปน	921.4	2022
ศรีลังกา	28.2	2018
เซนต์วินเซนต์และเกรนาดีนส์	1.0	2022
สวีเดน	2357.8	2022
สวิตเซอร์แลนด์	294.7	2022
ซีเรีย	3.6	2018
ประเทศไทย	27.0	2022
ตรินิแดดและโตเบโก	33.1	2020
ไก่งวง	109.7	2014
ยูเครน	58.5	2020
สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์	45.4	2016
สหรัฐอเมริกา	272.1	2022
อุรุกวัย	576.8	2022
นครวาติกัน	0.0	2022

นอกเหนือจากการฉ้อโกงแล้ว ยังมีการกระทำที่เป็นการหลอกลวงโดยเจตนาอีกหลายประเภทซึ่งอาจมีหรือไม่มีองค์ประกอบของการแสวงหาผลประโยชน์ส่วนตัวหรือการสร้างความเสียหายแก่บุคคลอื่น:

• การขัดขวางกระบวนการยุติธรรม
• มาตรา 18 USC  § 704กำหนดให้การให้ข้อมูลเท็จว่าได้รับเครื่องราชอิสริยาภรณ์หรือเหรียญรางวัลใด ๆ ที่รัฐสภามอบให้แก่กองทัพสหรัฐอเมริกาเป็นความผิดทางอาญา

• เอ็ดเวิร์ด เจ. บัลไลเซนการฉ้อโกง: ประวัติศาสตร์อเมริกันจากบาร์นัมถึงมาดอฟฟ์ISBN 978-0691164557(2017). สำนักพิมพ์มหาวิทยาลัยพรินซ์ตัน.
• เฟรด โคเฮนการฉ้อโกง สายลับ และการโกหก – และวิธีเอาชนะพวกมัน ISBN 1-878109-36-7(2006). สำนักพิมพ์ ASP.
• กรีน, สจวร์ต พี. การโกหก การหลอกลวง และการขโมย: ทฤษฎีทางศีลธรรมของอาชญากรรมทางเศรษฐกิจ . สำนักพิมพ์มหาวิทยาลัยออกซ์ฟอร์ด, 2006. ISBN 978-0199225804
• บทวิจารณ์การฉ้อโกง – Alex Copola Podgor, Ellen S. การฉ้อโกงทางอาญา (1999) เล่มที่ 48 ฉบับที่ 4 American Law Review 1.
• ลักษณะ ขอบเขต และผลกระทบทางเศรษฐกิจของการฉ้อโกงในสหราชอาณาจักร กุมภาพันธ์ 2550
• พวกมิจฉาชีพ – วิธีที่พวกนักต้มตุ๋นขโมยเงินของคุณ ISBN 978-1-903582-82-4โดย อีมอน ดิลลอน ตีพิมพ์เมื่อเดือนกันยายน 2551 โดยสำนักพิมพ์เมอร์ลิน
• จาง อิงหยู. หนังสือแห่งการหลอกลวง: คัดสรรจากคอลเล็กชันปลายราชวงศ์หมิง . สำนักพิมพ์มหาวิทยาลัยโคลัมเบีย, 2017. ISBN 978-0231178631

• สมาคมผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงที่ได้รับการรับรอง
• รายชื่อ "กลโกงและอาชญากรรมทั่วไป"จากสำนักงานสอบสวนกลางแห่งสหรัฐอเมริกา
• แผนกปราบปรามการฉ้อโกงกระทรวงยุติธรรมสหรัฐอเมริกา ฝ่ายคดีอาญา